En este artículo veremos cómo realizar correctamente la liquidación del sueldo anual complementario correctamente.
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El sueldo anual complementario según el Art 121 de la LCT N° 20.744 corresponde a la doceava parte del total de las remuneraciones percibidas en el año y se debe abonar en dos (2) cuotas: la primera de ellas con vencimiento el 30 de junio y la segunda con vencimiento el 18 de diciembre de cada año.
Cada una de las mismas seran liquidadas sobre el cálculo del cincuenta por ciento (50%) de la mayor remuneración mensual devengada por todo concepto.
Tenemos que tener en cuenta también que si durante el semestre el trabajador no prestó servicios todos los meses (ya sea porque empezó a trabajar recientemente o porque se extinguió el contrato) hay que abonarle el proporcional a los meses trabajados.
Para liquidar correctamente este sueldo tengamos en cuenta el siguiente paso a paso:
¿Comenzamos?
1)-Cómo configurar los conceptos y auxiliares.
Debemos ingresar al CCT que estamos usando, buscar el concepto el 26 - SAC y parametrizarlo correctamente informando:
*En la configuración de este concepto usaremos dos conceptos auxiliar A(23) que trae los días trabajados en el semestre y el auxiliar A(22) que trae la mejor remuneración del semestre:
Si tenemos correctamente configurados los conceptos con los auxiliares A(22) Mejor remuneración del semestre y A(23) Días trabajados en el semestre y contamos con todas las liquidaciones de sueldos del semestre generadas en nuestro sistema, el SAC se calculará automáticamente.
2)- Si no contamos con todas las liquidaciones en el sistema, tendremos que cargar el SAC como una novedad forzada, esto lo podemos hacer de manera manual o migrando los datos con la planilla de novedades Up. Para hacerlo correctamente puede ser de utilidad el siguiente articulo:
Tener en cuenta que si vamos a forzar valores de SAC es necesario también indicar en unidades los días trabajados en el semestre, de lo contrario se liquidará en cero el ítem cantidad ya que al forzar se hace tanto para unidades como valores.
3)- Para revisar los acumuladores de SAC y observar si tenemos grabadas todas las remuneraciones del semestre y si se estan tomando los días trabajados, debemos ingresar a Liquidación - Panel de informes avanzados:
Ingresando a un período liquidado veremos el siguiente panel de reportes:
Donde podemos filtrar por empleados y revisar las remuneraciones y los días trabajados por mes, datos que van a tomar los acumuladores A(22) y A(23):
Si en esta consulta observamos que no esta acumulando los días trabajados o no nos coinciden las remuneraciones, tenemos que revisar los acumuladores para verificar que conceptos se están informando, para eso ingresamos al Convenio, Acumuladores y revisamos los siguientes:
6 -Días trabajados en el mes para SAC, donde agregamos sumando o restando los conceptos que deben acumular días:
2 - Total de Haberes Sujetos para SAC: donde verificamos las remuneraciones que toma para determinar el SAC:
4)- En caso de haber agregado o quitado acumuladores: En caso de haber modificado los acumuladores se pueden corregir los meses anteriores para que acumule correctamente desde la opción "Corregir Acumulador":
En dicha funcionalidad se puede seleccionar por período y el acumulador a corregir, en el ejemplo usamos/ corregimos el 42 - Cantidad de días trabajados para SAC.
El sistema mostrará el Acumulador Actual (el que está tomando la liquidación hasta el momento) y el Acumulado Calculado ( el que calcula con la modificación generada). Al presionar el botón actualizar, se corregiran los mismos y podrán volver a liquidar para corregir la misma.
5)- Parametrización del concepto en LSD: El concepto SAC (cuota semestral) se puede asociar a los siguientes códigos AFIP:
El funcionamiento de los tres conceptos es el mismo, la apertura está disponible para que los empleadores puedan asociar según su forma de liquidación.
Los conceptos asociados a los códigos anteriores sólo podrán incluirse en liquidaciones de los períodos JUNIO y DICIEMBRE.
6)- Configuración de la Detracción en SAC: Debemos verificar que este creado el concepto 913-DETRACCION SAC dentro del convenio que estamos liquidando
Para asegurarnos que el mismo se encuentra correctamente creado puede ser de utilidad el siguiente articulo:
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