1

Les informations actuelles du dirigeant

2

Les informations actuelles de la société

3

Les situations comparées

4

L’objectif sélectionné dans le formulaire

5

Composition de l’optimum pour la 1ère situation

6

Composition de l’optimum pour la 2ème situation

7

Détail des calculs en partant de l’enveloppe disponible jusqu’au net disponible dans la poche (après IR)

8

Comparatif du taux global de cotisations sociales entre les différents statuts

9

Comparatif du montant des cotisations productives de droits retraites entre les différents statuts

10

Retraite de base :

La formule légale est :

Revenu annuel moyen des 25 meilleures années (max 1 PASS)

x

Taux de liquidation

x

(Nombre de trimestres validés / Nombre de trimestres en fonction de l’année de naissance)

Ici par hypothèse nous prenons le montant de la rémunération de l’optimum (max 1 plafond annuel de la sécurité sociale), que nous multiplions par 50% (taux de liquidation).*

*Nous considérons par défaut que la rémunération de l’optimum sera celle des 25 meilleures années et avec un nombre de trimestre suffisant en fonction de la date de naissance et le taux plein.

Retraite complémentaire :

Points acquis en N et N+1 :

{Cotisations sociales productives / valeur d’achat du point }

Pension annuelle complémentaire : {Nombre de points acquis x valeur de service}

11

Comparatif du montant des indemnités journalières en fonction du statut

Si vous êtes malade, la CPAM vous versera mensuellement 1 932 € (avant IR) , actuellement votre net disponible mensuel avant IR s’élève (132 036 + 18 101 + 6 013 )/12 = 13 012 €

Votre manque à gagner est donc de 13 012 – 1 932 = 11 080 €

12

Montant min et max des pensions d’invalidités données par le régime obligatoire

13

Montant du capital décès donné par le régime obligatoire

14

Montant des cotisations facultatives (MADELIN / PER) et plafond de déduction.

15

Données du foyer fiscal renseignées dans le formulaire

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Détail de la base fiscal de l’optimum du dirigeant

Il s’agit de la base fiscale concernant uniquement la rémunération du dirigeant.

Les autres sources de revenus (conjoint, etc) sont prises en compte pour calculer le taux d’imposition.

Comment est calculée cette donnée ?

Il s’agit de l’impôt concernant uniquement l’optimum du dirigeant.

Le montant total de l’imposition du foyer s’élève à 29 013 €, les revenus imposables du dirigeant représentent 64% du total des revenus.

Son imposition est donc égale à

62% x 29 013 € = 18 101 €

Note

Espace prévu pour rédiger une conclusion à destination du client et / ou la synthèse des points validés pendant le rendez vous de présentation de la stratégie.