Le Plan d’Epargne Retraite est un dispositif d’épargne et d’investissement destiné à préparer la retraite.
Il est né lors de la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation de Entreprises) en 2019. L’objectif principal : rendre plus flexible et plus accessible l’épargne retraite.
Au sein du PER, il existe 3 compartiments :
Le PERIN : destiné au versements réalisés à titre individuel. Remplace les anciens dispositifs “PERP” (pour les salariés), “PREFON” (pour les fonctionnaires) et “Madelin” (pour les indépendants). C’est ce PER qui sera distribué par Goodvest.
Le PERCOL : destiné à recevoir les versements de l’employeur (participation ou intéressement par exemple) ou les versements volontaires du salariés (facultatifs). Remplace le “PERCO”.
Le PERO : destiné à recevoir les versements catégoriels obligatoire de l’employeur et/ou du salarié. Remplace les anciens dispositifs “Article 83”.
Le PER est un produit entièrement transférable. S’il est possible de verser librement et/ou de manière programmée, il est important de savoir que les sommes versées sur le PER sont bloquées jusqu’à la retraite, exception faite de quelques cas de sortie anticipée.
Last but not least, le PER dispose d’un cadre fiscal particulièrement avantageux. En plus de disposer des mêmes avantages que l’assurance vie (pas de fiscalité sur les gains en cours de vie de l’investissement, optimisation de la transmission), il permet de profiter d’une économie d’impôt sur le revenu en venant en déduction des revenus imposables. Attention, il existe néanmoins des règles et des limites a bien comprendre pour utiliser au mieux cet avantage.