Le PER est accessible à toutes les personnes physiques, que l’on soit salarié, fonctionnaire ou même indépendant (TNS) et quelque soit son âge. Il est possible de détenir plusieurs dispositifs d’épargne retraite, similaires ou différents.
Il est particulièrement avantageux d’ouvrir un PER dans les situations suivantes :
Lorsque l’on est proche de la retraite
Lorsque l’on est fortement imposé (tranche marginale d’imposition supérieure à 30%)
Lorsque l’on anticipe une baisse de revenu importante à la retraite
Lorsqu’une de ces conditions n’est pas remplie, il convient alors plutôt de se tourner vers des enveloppes comme l’assurance vie par exemple pour préparer sa retraite. L’idée étant d’éviter de bloquer son capital à long terme sans “contre-partie” fiscale.