Sonstige Abzüge

Eine Spende ist Geld, das du freiwillig an eine gemeinnützige Organisation in der Schweiz zahlst. Du erhältst dafür keine Gegenleistung. Der Mindestbetrag für den Abzug beträgt CHF 100.

Nicht abzugsfähig sind Zahlungen an Privatpersonen oder normale Vereinsbeiträge. Ob eine Organisation vom Steueramt Zürich als gemeinnützig anerkannt ist, kannst du hier prüfen.

Bei Barspenden ohne Beleg akzeptiert das Steueramt in der Praxis oft kleinere Beträge (häufig bis CHF 500) auch ohne Zahlungsnachweis. Das ist jedoch kein Pauschalabzug. Du solltest nur effektiv gespendete Beträge angeben und das Steueramt kann jederzeit einen Nachweis verlangen. Wenn der Nachweis dann nicht erbracht werden kann, wird der Abzug im Veranlagungsprozess korrigiert.

Du spendest monatlich CHF 50 an WWF. Diese CHF 600 für das Jahr kannst du von deinem steuerbaren Einkommen abziehen.

Du bekommst von der Organisation eine Bescheinigung über deine Beiträge über. Solltest du keine Bescheinigung erhalten, kannst du alternativ die Zahlungsnachweise als Beweis hochladen.

Krankheits- und Unfallkosten sind Ausgaben, die dir wegen einer Krankheit oder eines Unfalls entstehen. Abziehbar sind nur Kosten, die du selbst bezahlt hast und die nicht von der Krankenkasse oder einer anderen Versicherung übernommen wurden. Diese Kosten kannst du nur abziehen, soweit sie 5% deines Nettoeinkommens übersteigen. Du kannst in iqtax einfach deine selbst getragenen Kosten erfassen. Wenn der Selbstbehalt von 5% überschritten wird, wird automatisch nur der abzugsfähige Teil berücksichtigt.

Dein Nettoeinkommen beträgt CHF 60’000. Fünf Prozent davon sind CHF 3’000. Wenn du im Jahr CHF 5’000 selbst bezahlte Krankheitskosten hattest, kannst du CHF 2’000 abziehen.

Sofern du alle Krankheits- und Unfallkosten über die Krankenkasse abwickelst, findest du das Total der selbstgetragenen Krankheits- und Unfallkosten im Steuerausweis der Krankenkasse. Dieser Betrag muss in die Steuererklärung übertragen werden.

Falls du Kosten hast, die nicht über die Krankenkasse abgewickelt werden (z.B. Zahnarzt), dann musst du diese Kosten separat erfassen, da diese in der Bescheinigung der Krankenkasse nicht enthalten sind. Welche Kosten enthalten sind, siehst du meistens in der Detailaufstellung der Krankenkasse.

Behinderungsbedingte Kosten sind zusätzliche Ausgaben wegen einer schweren und dauerhaften körperlichen, geistigen oder psychischen Beeinträchtigung.

Als behinderte Personen gelten insbesondere Bezüger von IV-Leistungen oder Hilflosenentschädigungen sowie Personen mit einem täglichen Pflege- und Betreuungsaufwand (z.B. in einem Heim oder mit Spitex).

Abziehbar sind nur Kosten, die du selbst bezahlt hast. Vergütungen von der Krankenkasse oder anderen Stellen werden abgezogen.

Statt der effektiven Kosten kannst du auch eine Pauschale geltend machen:
CHF 2’500 (leichter Grad), CHF 5’000 (mittlerer Grad), CHF 7’500 (schwerer Grad).
Gehörlose und Dialyse-Patienten können ebenfalls CHF 2’500 pauschal abziehen.

Du erhältst eine Hilflosenentschädigung mittleren Grades.
Du kannst pauschal CHF 5’000 abziehen oder deine effektiven, selbst bezahlten Kosten, wenn diese höher sind.

Jegliche (Zahlungs-)Nachweise, die dem Steueramt helfen, die Ausgangslage zu verstehen.

Dazu gehören Beiträge an die AHV oder IV, wenn sie nicht bereits vom Lohn abgezogen wurden, Einkäufe in die Pensionskasse (2. Säule) sowie Beiträge an anerkannte politische Parteien.

Du bezahlts jährlich CHF 500 an eine politische Partei.

Jegliche (Zahlungs-)Nachweise, die dem Steueramt helfen, die Situation zu verstehen.