Wie kann ich meine Umsätze verbuchen?

Du hast regelmäßig verschiedene Arten von Umsätzen, aber wie kannst du diese erfassen?

In der nachfolgenden Tabelle kannst du einige Beispiele für gängige Umsatzarten und zugehörige Kategorien* finden:

Deine Umsätze	Buchhaltungs- und Umsatzsteuerkategorie	Details
Deutsche Umsätze	Einnahmen (Deutschland) Erlöse 19 % Erlöse 7 %	-
Steuerfreie Umsätze (§ 4 Nr. 2 bis 7 UStG)	Einnahmen (Deutschland) Erlöse 0 % mit VSt-Abzug	-
Steuerfreie Umsätze (§ 4 Nr. 8 ff. UStG)	Einnahmen (Deutschland) Erlöse 0 % ohne VSt-Abzug	-
Sonstige Leistungen an Unternehmer (B2B) innerhalb der EU	Einnahmen (EU) Erlöse EU Sonst. Leistung (B2B)	-
Lieferungen an Unternehmer (B2B) innerhalb der EU, Innergemeinschaftliche Lieferungen	Einnahmen (EU) Erlöse EU Innerg. Lieferung (B2B)	-
Ausfuhrlieferungen	Einnahmen (international) Ausfuhrlieferungen	-
Außer-europäische Dienstleistungen	Einnahmen (international) Übrige nicht steuerbare Umsätze	-
Umsätze gem. § 13b Abs. 5 UStG	Erlöse Baugewerbe Erlöse § 13b Abs. 5 UStG	-
Umsätze als Kleinunternehmer	Erlöse Kleinunternehmer	Es fällt keine Umsatzsteuer an
Innerhalb der EU erbrachte elektronische Leistungen an Nicht-Unternehmer (als Kleinunternehmer)	Elektr. Leist. EU (B2C) KU Keine Umsatzsteuer	Bis 10.000,00 € im Jahr
Innerhalb der EU erbrachte elektronische Leistungen an Nicht-Unternehmer	Elektr. Leist. EU (B2C) Erlöse EU Sonst. Leistung (B2C) 19 % Erlöse EU Sonst. Leistung (B2C) 7 %	Bis 10.000,00 € im Jahr
Unentgeltliche Wertabgaben (Lieferung)	Unentg. Lieferung (netto) Erlöse 19 % Erlöse 7 % Keine Umsatzsteuer	Bei dieser Kategorie muss der Netto-Betrag erfasst werden. Darauf wird die Umsatzsteuer berechnet. Diese Kategorie kann nur bei externen Transaktionen gebucht werden.
Unentgeltliche Wertabgaben (Sonstige Leistung)	Unentg. Sonst. Leistung (netto) Erlöse 19 % Erlöse 7 % Keine Umsatzsteuer	Bei dieser Kategorie muss der Netto-Betrag erfasst werden. Darauf wird die Umsatzsteuer berechnet. Diese Kategorie kann nur bei externen Transaktionen gebucht werden.
Photovoltaik (ab 2022)	Erlöse (nur USt) Erlöse 19 %	Es wird nur die Umsatzsteuer in dem erfassten Transaktionsbetrag berücksichtigt
Photovoltaik (Nutzung)	Unentg. Lieferung PV 19 % (netto) Erlöse 19 %	Bei dieser Kategorie muss der Netto-Betrag erfasst werden. Darauf wird die Umsatzsteuer berechnet. Diese Kategorie kann nur bei externen Transaktionen gebucht werden. Es wird nur die Umsatzsteuer in dem erfassten Transaktionsbetrag berücksichtigt

* Es handelt sich hierbei lediglich um Empfehlungen. Wir übernehmen keine Gewähr für die Richtigkeit.