TÉRMINOS & CONDICIONES Oferta Pública de Tokens ABACO1 ($ABACO1)
Fecha de entrada en vigor: [Fecha de habilitación de la emisión] Emisor: ABACO TECHNOLOGIES, S.A. DE C.V Administrador de la Emisión: FINTECH AMERICAS, S.A. DE C.V. (PSAD – 0018) Token: $ABACO1 –
1. Aceptación de los Términos
La adquisición del token $ABACO1 implica la aceptación expresa, libre e irrevocable por parte del inversionista (el "Tokenholder") de los presentes Términos y Condiciones (en adelante, "T&C"), del Documento de Información Relevante (DIR) y de todos sus anexos.
Mediante dicha aceptación, el Tokenholder declara que:
• Ha leído y comprendido íntegramente el contenido del DIR. • Reconoce a FINTECH AMERICAS, S.A. DE C.V. como Administrador de la Emisión y su representante común ante alguna eventual actuación de los tokenholders. • Acepta que la administración y distribución de los flujos de pago derivados del token será ejercida exclusivamente por el Administrador, incluyendo la custodia, operación, supervisión, distribución para cada Tramo de Negociación. • Renuncia a ejercer de forma individual actos de administración o cobro directo, salvo los derechos expresamente contemplados por ley en caso de incumplimiento y las disposiciones del DIR.
2. Participantes de la emisión
A continuación, se describen los principales actores involucrados en la estructuración, ejecución, verificación y administración de la emisión pública de tokens $ABACO1:
Emisor: ABACO TECHNOLOGIES, S.A. DE C.V.
NIT: 0614-220323-104-1 Correo electrónico: finanzas@abacocapital.co Teléfono: +503 6308-2005 Sitio web: https://www.abacocapital.co
Sociedad constituida bajo las leyes de la República de El Salvador, inscrita en el Registro de Comercio, cuyo objeto principal es la provisión de soluciones de financiamiento, factoraje y administración de flujos para pequeñas y medianas empresas.
El Emisor es el único responsable patrimonial y jurídico de todas las obligaciones derivadas de los tokens de deuda $ABACO1, así como de la planificación financiera, operativa y comercial vinculada a los recursos obtenidos mediante la colocación y de la correcta aplicación de los fondos conforme a lo autorizado en el DIR.
Administrador de la Emisión y Proveedor de Servicios de Activos Digitales (PSAD): FINTECH AMERICAS, S.A. DE C.V. (comercialmente "Monetae")
Número de Registro CNAD: PSAD-0018 Correo electrónico: contacto@monetae.io Teléfono: +503 7061-1888 Sitio web: https://www.monetae.io
En su calidad de Administrador y PSAD, Monetae es responsable de la estructuración de la emisión, así como de la administración integral de los tokens $ABACO1. Actúa como custodio de los fondos y de los activos digitales, administra el proceso de colocación primaria y la operación del mercado secundario autorizado, ejecuta la distribución de flujos a los tokenholders y lleva la trazabilidad de todos los eventos contractuales y financieros de la emisión. Asimismo, es responsable de la implementación y resguardo tecnológico del contrato inteligente del token, de los procesos de validación KYC y AML, y del cumplimiento operativo conforme a la normativa de la CNAD.
Certificador de la Emisión: TR CAPITAL, S.A. DE C.V.
Número de Registro CNAD: CERT-0003 Correo electrónico: info@trcapital.net Teléfono: +503 2538-6360 Sitio web: https://trcapital.net
TR Capital actúa como entidad certificadora independiente. Su función es validar que la emisión cumple con los requisitos técnicos, legales, financieros y normativos establecidos por la Comisión Nacional de Activos Digitales (CNAD). Certifica el contenido del DIR, la idoneidad del activo subyacente, la coherencia de la arquitectura financiera, y la razonabilidad del modelo económico. Su intervención garantiza la legalidad y transparencia del instrumento desde su origen.
Auditor Externo: Lic. José Álvaro Cañas Rodríguez
Correo electrónico: alvarocaanas@gmail.com Teléfono: +503 7964-3493
Será la firma responsable de emitir auditorías financieras independientes sobre los estados del proyecto y sobre los informes periódicos de uso de fondos y distribución de flujos. Estará obligada a presentar reportes anuales y validar los estados financieros conforme a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), así como verificar que los ingresos netos efectivamente generados se distribuyan conforme a lo establecido en el esquema de prelación.
Asesor Legal del Emisor: INTERLEX, S.A. DE C.V.
Correo electrónico: asolvega@legalia.legal Teléfono: +503 2555-2100
El asesor jurídico del Emisor es responsable de la redacción, revisión y adecuación del marco contractual aplicable a la emisión, incluyendo: el contrato de cesión de derechos económicos, el contrato de tokenización, los Términos y Condiciones, y el Documento de Información Relevante (DIR). Además, brinda soporte normativo durante la ejecución del proyecto y vela por el cumplimiento de la Ley de Emisión de Activos Digitales y su reglamento.
3. Naturaleza Jurídica y Económica del Token
Cada token $ABACO1 constituye un instrumento representativo de deuda, emitido al amparo y con los efectos jurídicos establecidos en la Ley de Emisión de Activos Digitales de la República de El Salvador (LEAD) y su reglamento. Dicho instrumento incorpora en forma digital un derecho de crédito directo, indivisible y exigible frente al Emisor, pudiendo ser de carácter subordinado y no garantizado, cuyo cumplimiento está sustentado en la capacidad patrimonial del Emisor y en la estructura operativa descrita en el Documento de Información Relevante.
La titularidad de un token $ABACO1 confiere a su tenedor (el Tokenholder) los siguientes derechos económicos:
• Derecho al cobro de intereses: Devengados sobre el saldo de capital vigente del token, calculados y pagaderos de acuerdo con las condiciones específicas de cada Tramo de Negociación autorizado y publicado mediante Aviso de Tramo. • Derecho a la devolución del capital nominal: Pagadero en la modalidad establecida en cada Tramo (al vencimiento "bullet" o en pagos periódicos), representando la restitución de los flujos de deuda conforme a lo pactado.
El token $ABACO1 opera bajo un sistema tecnológico de registro distribuido, garantizando la trazabilidad de los derechos de crédito y el registro inmutable de todas las operaciones relevantes, incluyendo emisiones, transferencias, pagos y eventuales redenciones. El estándar técnico utilizado (ERC-1155F sobre la blockchain de Polygon) asegura la semi-fungibilidad del instrumento:
• Fungible dentro de cada Tramo de Negociación: Todos los tokens emitidos bajo un mismo TokenID y condiciones homogéneas son equivalentes entre sí, permitiendo su intercambio libre en el mercado secundario autorizado. • No fungible entre tramos distintos: Los tokens emitidos bajo diferentes TokenID responden a condiciones particulares (tasa, vencimiento, amortización), por lo que no son intercambiables como si fuesen idénticos.
Los tokens $ABACO1 no otorgan:
• Derechos políticos ni participación en órganos de gobierno corporativo del Emisor.
• Derechos patrimoniales distintos a los expresamente descritos en estos Términos y Condiciones y en el DIR. • Derechos de propiedad sobre activos tangibles del Emisor, ni sobre acciones o participaciones de su capital social.
En consecuencia, la naturaleza jurídica del token $ABACO1 es exclusivamente la de un título valor digital de deuda, que permite a su tenedor participar en los flujos financieros contractualmente definidos, bajo un marco regulado, transparente y trazable.
4. Monto y Plazo de la Emisión
• Monto total autorizado: La presente emisión de tokens de deuda $ABACO1 ha sido autorizada hasta por un monto máximo agregado de SETENTA Y CINCO MILLONES DE DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 75,000,000.00). Este monto constituye el límite superior de obligaciones que el Emisor podrá colocar en el mercado primario mediante las colocaciones del programa de deuda tokenizada $ABACO1. • Número total de tokens emitidos: El monto total autorizado se encuentra representado por un máximo de setenta y cinco mil (75,000) tokens digitales, cada uno con un valor nominal unitario de MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (USD 1,000.00). Cada token es indivisible y representa una fracción de participación en el total de los flujos de deuda derivados de los compromisos adquiridos por el Emisor. • Plazo total de la emisión: El programa $ABACO1 tendrá una vigencia total de cinco (5) años contados a partir de la fecha en que se habilite la emisión en el mercado primario conforme a la autorización de la CNAD. Durante este plazo general, el Emisor podrá realizar múltiples colocaciones primarias de tokens, siempre que la suma de todos los tokens colocados no supere el monto máximo autorizado. Ningún Tramo de Negociación podrá tener una fecha de vencimiento posterior al plazo máximo de la emisión.
5. Tramos de Negociación
Durante el plazo de la emisión, el Emisor podrá realizar colocaciones sucesivas mediante Tramos de Negociación, cada uno representado por un TokenID único bajo el estándar ERC-1155F. Estas colocaciones no podrán exceder el monto máximo autorizado de USD 75,000,000 ni el plazo general de la emisión. Cada Aviso de Tramo identificará sus condiciones específicas, incluyendo el plazo (que podrá variar entre quince días y el remanente del plazo de 5 años autorizado de la emisión, contados desde la finalización del plazo de colocación), la tasa de interés fija (que no podrá superar el 15% anual), el precio de colocación (que podrá ser a valor nominal, con prima o con descuento), el valor nominal de cada token (USD 1,000.00), así como todos los demás elementos mínimos requeridos, entre ellos la fecha y hora de habilitación, el plazo de colocación (máximo entre el tiempo transcurrido desde la habilitación y 30 días calendario), el número de tokens, el valor total del tramo, la forma de pago de capital e intereses y la referencia al TokenID.
Cada tramo es independiente en sus condiciones y administración, y el Emisor podrá emitir nuevos tokens respetando siempre el límite global autorizado. A partir del cuarto mes desde la primera colocación, se habilitará la libre negociación de los tokens en el mercado secundario de la plataforma MONETAE, sujeta a procedimientos de verificación KYC/AML, restricciones geográficas y uso de listas autorizadas, permitiéndose operaciones en dólares estadounidenses y en monedas estables autorizadas.
En cuanto a la gobernanza, los tokenholders de cada tramo tienen derecho a exigir la redención anticipada de la totalidad o parte de su inversión (capital pendiente e intereses devengados) si se produce un Incumplimiento Sustancial conforme a lo establecido en el Documento de Información Relevante, sin necesidad de resolución judicial previa. Ante un incumplimiento de este tipo, el Emisor podrá presentar, dentro de un plazo de quince días calendario, una propuesta de reestructuración específica para el tramo afectado. Durante la tramitación de dicha propuesta, y siempre que sea gestionada de buena fe, se suspenderá el cómputo de intereses moratorios sobre las cantidades vencidas. La propuesta deberá entregarse al Administrador de la Emisión para su gestión y presentación ante la CNAD.
Incumplimiento Sustancial
Se considerará como Incumplimiento Sustancial de las obligaciones asumidas por ABACO, la ocurrencia de cualquiera de las siguientes situaciones:
Incumplimiento reiterado en el pago de intereses: Atrasos o falta de pago en dos o más ocasiones en las fechas establecidas para el pago de intereses, independientemente del tramo específico de la emisión.
Incumplimiento en el pago de principal: Se considerará como incumplimiento el atraso mayor a treinta (30) días calendario, o la falta de pago, del monto correspondiente al principal de la deuda, independientemente del tramo específico de la emisión.
Desvío de fondos: Utilización de los fondos provenientes de la colocación de los tokens $ABACO1 para fines distintos a los expresamente permitidos en el presente Documento de Información Relevante.
Incumplimiento de covenants financieros: No cumplimiento del Ratio de Cobertura de Deuda o del Ratio de Endeudamiento Neto en dos o más fechas de medición consecutivas, conforme a lo definido en la sección de Covenants Aplicables.
Acciones legales derivadas de negligencia: Que ABACO sea objeto de procedimientos legales, regulatorios o litigios como consecuencia de actos de negligencia grave o dolo en la administración o ejecución de sus operaciones.
En caso de incumplimiento sustancial por parte de ABACO respecto a cualquiera de las obligaciones establecidas en el presente Documento de Información Relevante, en los Tramos de Negociación o en los contratos vinculados a la emisión de los tokens $ABACO1, los tenedores estarán facultados para exigir la redención anticipada total o parcial de los tokens en su poder, en base a los procedimientos establecidos en la sección 14.3 del Documento de Información Relevante.
Mecanismo de Renegociación ante Incumplimiento Sustancial
En vez de ejecución inmediata, se activa un mecanismo de renegociación por tramos: ante Incumplimiento Sustancial el Emisor tiene hasta 15 días calendario para proponer reestructuración formal (p. ej., diferimientos o nueva amortización) al Administrador y a la CNAD.
Desde la activación y mientras el Emisor actúe de buena fe y en plazo, se suspenden mora e interés moratorio; si la propuesta se rechaza o se incumplen nuevos términos, la mora se reactiva retroactivamente al vencimiento original.
El Administrador de la Emisión es representante común, único e indivisible: canaliza comunicaciones, recibe propuestas y convoca consulta y votación por tramo (plazo máximo total de 30 días desde la convocatoria).
La votación es electrónica, tal como se designe por el Administrador, con instrucciones, ventanas y verificación de identidad fijadas por el Administrador.
Cada token equivale a un voto dentro del tramo; la aprobación requiere mayoría simple (>50% de votos emitidos); en caso de empate se realizan rondas sucesivas de hasta 5 días hábiles hasta alcanzar mayoría.
La decisión aprobada vincula a todos los tenedores del tramo, incluso disidentes o ausentes, y rige uniformemente los pagos y calendarios; los tokens siguen negociándose y todo nuevo adquirente acepta automáticamente los términos resultantes.
Si el Emisor incumple una reestructuración válida, nace un Incumplimiento Definitivo: se reactivan mora e interés desde el vencimiento original, se impide presentar nuevas propuestas y pueden activarse mecanismos jurídicos/contractuales/regulatorios.
Habrá Incumplimiento Definitivo también si no se alcanza acuerdo válido; entonces, colectivamente vía el Administrador, los tenedores pueden ejecutar derechos, pedir redención anticipada (si procede), iniciar resolución de disputas, suspender ventanas primaria/secundaria, notificar a la CNAD, y el Emisor no podrá emitir ni cambiar términos salvo autorización del 75% de los votos posibles del tramo.
El mecanismo es correctivo y flexible: opera solo tras el Incumplimiento Sustancial para ordenar la reestructuración, preservar la integridad del programa $ABACO1 y proteger los derechos colectivos sin renunciar a los remedios del Documento de Información Relevante.
Representación Común:
El Administrador actúa como representante común de los Tokenholders para todos los efectos legales y contractuales, salvo resolución en contrario adoptada en Asamblea extraordinaria con el quórum requerido.
Implicaciones para el Tokenholder al participar en un Tramo:
• Vinculación a condiciones específicas: Al adquirir tokens en un determinado Tramo, el Tokenholder queda vinculado a las condiciones de tasa, plazo y forma de pago de ese Tramo. • Derecho al Pago de Intereses y Capital: Recibir el pago íntegro y oportuno de los intereses devengados y del capital correspondiente, en las fechas y bajo las condiciones pactadas en la negociación del Tramo de Negociación correspondiente. Liquidez sujeta al mercado: Los tokens adquiridos en un Tramo podrán negociarse en el mercado secundario autorizado a partir del cuarto mes de la primera colocación general, y su precio dependerá de la oferta y demanda del Tramo. • Derecho a certificación: El Tokenholder puede solicitar al Emisor o al Administrador una certificación escrita de los términos de su Tramo, con carácter de título ejecutivo conforme a la LEAD.
6. Derechos Económicos del Tokenholder
Cada token $ABACO1 representa un derecho crediticio directo, proporcional y exigible frente al Emisor, en los términos y condiciones establecidos en el Aviso de Tramo correspondiente. Estos derechos comprenden el cobro de intereses devengados sobre el capital vigente, calculados y pagaderos con la periodicidad establecida para el Tramo (mensual, trimestral, semestral o anual), así como la devolución del capital nominal en las fechas y bajo la modalidad pactada (bullet o amortizable).
El capital e intereses se distribuyen con base en la prelación de pagos establecida en el Documento de Información Relevante, que prioriza la cobertura de gastos operativos y administrativos autorizados, seguida del pago de intereses ordinarios y, posteriormente, del pago de capital, quedando los intereses moratorios y demás penalidades al final de la cadena de distribución.
Cada Tokenholder tiene un derecho crediticio a recibir, en proporción al número de tokens que posea dentro de un mismo Tramo y al saldo de capital vigente, la parte que le corresponda de los pagos provenientes del servicio de la deuda de dicho Tramo —esto es, intereses ordinarios y, cuando corresponda, amortización del principal y conforme a la prelación establecida en el Documento de Información Relevante. La titularidad de los tokens confiere, además, acceso a la información financiera y operativa relevante del programa y de cada Tramo, incluyendo estados financieros, reportes de uso de fondos, certificaciones periódicas y avisos relevantes publicados a través de la plataforma del PSAD (MONETAE).
El tokenholder puede solicitar en cualquier momento al Emisor o al Administrador una certificación de sus tenencias y condiciones del Tramo correspondiente. Esta certificación tendrá carácter de título ejecutivo conforme a lo dispuesto en la Ley de Emisión de Activos Digitales, habilitando al tenedor para exigir el cumplimiento de las obligaciones a través de las vías legales correspondientes en caso de incumplimiento.
En el caso de que el Emisor ejerza opciones de recompra obligatoria o voluntaria establecidas en el Aviso de Tramo, el tokenholder tendrá derecho a recibir el valor nominal de los tokens sujetos a recompra más los intereses devengados hasta la fecha efectiva de liquidación.
7. Obligaciones del Emisor
El Emisor asume las siguientes obligaciones:
• Aplicar los recursos obtenidos únicamente a los fines autorizados en el Documento de Información Relevante, incluyendo reestructuración de pasivos, expansión de líneas de financiamiento, capital de trabajo y demás destinos aprobados. • Abstenerse de destinar los fondos a pagos de dividendos, transferencias a partes relacionadas, inversiones especulativas o fines no contemplados en el DIR. • Mantener actualizados los covenants financieros establecidos y cumplir con los indicadores y métricas definidas en el DIR. • Administrar de forma eficiente los recursos obtenidos, garantizando la disponibilidad oportuna de fondos para el pago de capital e intereses conforme a los cronogramas de cada Tramo. • Publicar en la plataforma del Administrador (MONETAE) los estados financieros auditados y reportes de gestión conforme a la periodicidad establecida. • Entregar certificaciones trimestrales de cumplimiento de covenants y de uso de fondos. • Notificar al Administrador y a la CNAD, dentro de un plazo máximo de cinco días hábiles, cualquier evento relevante que pueda afectar el cumplimiento de las obligaciones. • Mantener los fondos de cada Tramo en custodia del Administrador hasta que se cumpla la colocación mínima establecida. • Autorizar al Administrador a realizar los pagos de capital e intereses a los tokenholders según la prelación y procedimientos establecidos. • Facilitar al Administrador y a los tokenholders la información y documentación necesaria para la gestión de reestructuraciones, redenciones anticipadas o cualquier otra medida derivada de un incumplimiento. • Participar de buena fe en los procesos de negociación colectiva de términos en caso de Incumplimiento Sustancial.
8. Pago de Capital e Intereses
Cada token $ABACO1 devenga intereses sobre el capital vigente que corresponde al Tramo en que fue adquirido. Los intereses se calculan conforme a la siguiente fórmula:
Interés Devengado = (Capital Vigente del Token) × (Tasa Anual del Tramo) × (Días Transcurridos / 360).
La tasa anual aplicable, así como la periodicidad de pago (mensual, trimestral, semestral o anual), se establecerán en el Aviso de Tramo de Negociación correspondiente y serán de carácter vinculante para los Tokenholders que participen en dicho Tramo.
El pago de intereses se realizará en las fechas indicadas en cada cronograma de pagos, conforme a las condiciones específicas de ese Tramo.
El capital nominal de cada token será devuelto conforme al esquema definido en el Aviso de Tramo:
• Modalidad bullet: El capital se paga en una sola exhibición al vencimiento del Tramo. • Modalidad amortizable: El capital se paga en cuotas periódicas según el cronograma pactado para ese Tramo.
Cada Tramo mantiene independencia en la programación y cumplimiento de sus obligaciones de capital. Los Tokenholders de un Tramo no tienen derecho a exigir pagos bajo condiciones de otro Tramo distinto.
Procedimiento de Pago:
Provisionamiento de fondos: El Emisor deberá transferir al Administrador (FINTECH AMERICAS, S.A. DE C.V.) los fondos suficientes para cubrir capital e intereses de ese Tramo, al menos cinco (5) días hábiles antes de la fecha de pago establecida.
Distribución de flujos: El Administrador procesará los pagos y efectuará la distribución proporcional de los flujos netos del Tramo a cada Tokenholder, mediante transferencia en USDC autorizado o mediante depósito a la cuenta bancaria indicada por el Tokenholder.
Liquidación final: El último pago de intereses y el pago final de capital (en caso de modalidad bullet) se efectuarán en la fecha de vencimiento del Tramo, conforme al Aviso de Tramo.
En caso de retraso en el pago de capital o intereses, se devengará un interés moratorio del 5% anual calculado sobre el monto vencido, desde el día siguiente al vencimiento hasta el día efectivo de pago. Este interés moratorio será adicional a los intereses ordinarios y se pagará en la siguiente fecha de liquidación disponible o conforme al procedimiento de exigibilidad previsto en el DIR.
9. Mercado Secundario
A partir del cuarto mes desde la primera colocación:
• Los tokens $ABACO1 podrán ser negociados libremente en el mercado secundario habilitado en la plataforma MONETAE. • La negociación se realiza en USD o monedas estables autorizadas. • El precio será determinado por la libre oferta y demanda ("free float"). • Todas las transacciones estarán sujetas a controles KYC, AML, geofencing y allowlist.
10. Subordinación y Garantías
Los tokens emitidos bajo esta oferta pública no están respaldados por garantías reales ni fiduciarias. Su valor y exigibilidad derivan directamente de la relación obligacional entre ABACO y el tenedor del token, conforme a lo establecido en el Documento de Información Relevante y Contrato Marco de Tokenización de Deuda.
Se deja expresa constancia de que ABACO podrá mantener y/o contraer en el futuro obligaciones de naturaleza análoga a la de los presentes tokens que gocen de prelación superior (senior) respecto de los derechos económicos y crediticios de los tenedores de $ABACO1, ya sea por disposición legal, por la existencia de garantías reales o personales, por estructuras contractuales de prioridad de pagos o por lo que establezcan las condiciones específicas de cada instrumento adicional.
En tales casos, la celebración, modificación sustantiva o renovación de obligaciones con prelación superior deberá ser divulgada por ABACO como Hecho Relevante, de conformidad con la LEAD, su normativa secundaria y los lineamientos de la Comisión Nacional de Activos Digitales, notificándose a los inversionistas a través de la plataforma del PSAD.
A manera meramente enunciativa, podrán considerarse obligaciones senior: (a) créditos bancarios o emisiones de deuda garantizados con hipoteca o prenda constituidas conforme al Código Civil, el Código de Comercio y la Ley de Garantías Mobiliarias; (b) financiamientos respaldados mediante fideicomisos de garantía válidamente constituidos conforme a la legislación salvadoreña, incluyendo la afectación de flujos, cuentas de cobro o activos específicos; (c) emisiones de valores u otros instrumentos de deuda con cuentas de reserva, covenants financieros y contratos de prioridad de pagos (waterfall) que asignen rango preferente; y (d) cualesquiera otros créditos que gocen de privilegio o preferencia conforme a leyes especiales o al derecho común.
En consecuencia, los tenedores de tokens $ABACO1 reconocen y aceptan que, ante la coexistencia de tales obligaciones, sus créditos podrán quedar subordinados contractual, estructural o legalmente, y que los pagos a su favor se efectuarán conforme a la prelación correspondiente, sin perjuicio de las obligaciones de divulgación de riesgos y de prelación de pagos previstas en la normativa vigente. Cualquier mecanismo operativo o tecnológico asociado a la tokenización no altera ni limita la aplicación de dicho régimen legal, y los PSADs y demás intervinientes actuarán conforme a las instrucciones de la autoridad competente y a la normativa aplicable.
En caso de conflicto, contradicción o discrepancia entre el presente documento y cualquier otro instrumento relacionado, se interpretará y resolverá conforme a lo establecido en el Código de Comercio de la República de El Salvador, la normativa legal vigente aplicable al caso concreto, así como la jurisprudencia emitida por los tribunales competentes. En todo momento, prevalecerá el marco jurídico salvadoreño sobre cualquier disposición que resulte ambigua o incompatible.
11. Uso de Fondos
Los recursos obtenidos por el Emisor a través de la colocación de tokens $ABACO1 en cada Tramo de Negociación estarán sujetos a un destino específico y restringido, conforme al plan financiero autorizado en el Documento de Información Relevante. Dicho destino tiene como finalidad optimizar el costo financiero y garantizar la generación de los flujos económicos necesarios para atender las obligaciones de pago de capital e intereses derivadas de los tokens emitidos.
Aplicaciones permitidas: Los fondos netos provenientes de cada colocación podrán ser utilizados exclusivamente para:
Repago o cancelación de pasivos vigentes: Los fondos podrán aplicarse al pago anticipado, parcial o total de instrumentos de deuda actualmente vigentes, incluyendo créditos bilaterales, pagarés u otros contratos suscritos por ABACO. Esta operación busca mejorar la estructura del pasivo financiero, reducir costos asociados, y sustituir deuda por instrumentos más eficientes.
Financiamiento de las actividades comerciales ordinarias del emisor: Los fondos podrán ser utilizados como fuente de capital para financiar el crecimiento de las líneas de negocio del emisor, según sus actividades comerciales desarrolladas dentro de su giro ordinario. Entre ellas, se consideran la adquisición de nuevas cuentas por cobrar elegibles en esquemas de factoraje, el desarrollo de nuevas verticales operativas con potencial de monetización, entre otras actividades relacionadas a su giro de negocio actual.
Financiamiento del capital de trabajo operativo: ABACO podrán destinar recursos al financiamiento de: i) Operaciones diarias, ii) Servicios de verificación, originación, tecnología, cumplimiento y atención al cliente, y iii) Gastos recurrentes vinculados al sostenimiento de la plataforma digital y operaciones en curso. Esto garantizará la continuidad operativa y la capacidad de escalar el volumen transaccionado sin comprometer estándares de servicio o cumplimiento.
Expansión regional: ABACO podrá utilizar parte de los fondos para ejecutar su plan de crecimiento geográfico, incluyendo: i) Constitución de nuevas sociedades filiales o subsidiarias en la región, ii) Inversión inicial para el establecimiento de operaciones (capital semilla operativo), y iii) Integración legal, tecnológica y comercial con la infraestructura central del ABACO.
Supervisión:
El Administrador de la Emisión (PSAD) mantendrá un registro y control detallado de los flujos recibidos y aplicados, exigiendo informes periódicos de uso de fondos y certificaciones emitidas por el Auditor Externo.
Cualquier desvío o uso indebido de los fondos podrá considerarse Incumplimiento Sustancial, dando derecho a los Tokenholders a exigir redención anticipada de los tokens y, en su caso, la aplicación de penalidades según lo dispuesto en el DIR y en estos Términos y Condiciones.
12. Tecnología, Legislación Aplicable y Cláusula de Aceptación
El token $ABACO1 ha sido desarrollado bajo el estándar ERC-1155F en la red Polygon, permitiendo la emisión modular de distintos Tramos de Negociación bajo un mismo contrato inteligente, diferenciados por TokenID. La emisión utiliza contratos inteligentes auditados y sujetos a controles tecnológicos, incluyendo sistemas de Allowlist (listas autorizadas de inversionistas), mecanismos de geofencing (restricción geográfica de participación) y procesos de verificación KYC/AML para prevenir lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
La custodia tecnológica de los tokens está a cargo del Administrador de la Emisión (FINTECH AMERICAS, S.A. DE C.V. – Monetae) mediante infraestructura de nivel institucional sobre Fireblocks, asegurando almacenamiento seguro y manejo de llaves privadas.
La plataforma de comercialización y registro opera sobre infraestructura en la nube (AWS) con protocolos de seguridad y trazabilidad en tiempo real de cada operación de emisión, transferencia, pago y redención.
La emisión se encuentra regulada por la Ley de Emisión de Activos Digitales de El Salvador (LEAD), su reglamento y demás normativa aplicable, incluyendo el Código de Comercio, el Código Civil y la normativa tributaria vigente, beneficiándose de los incentivos fiscales previstos en el artículo 36 de la LEAD respecto a intereses pagados y percibidos.
Al adquirir tokens $ABACO1, el inversionista declara expresamente que:
• Ha leído, comprendido y aceptado la totalidad de los presentes Términos y Condiciones, el Documento de Información Relevante y sus anexos. • Reconoce que el token $ABACO1 representa derechos económicos derivados de una obligación de deuda, que dichos derechos están sujetos a los riesgos propios de los mercados financieros, de ejecución del proyecto y del comportamiento tecnológico de la plataforma, y que no existe garantía de liquidez ni retorno distinto al previsto en cada Tramo de Negociación.