บันทึกค่าใช้จ่าย กรณีคู่ค้าออกหัก ณ ที่จ่ายแทน ใน PEAK

ในการทำธุรกิจทั่วไป เมื่อกิจการมีการจ่ายค่าบริการ จะมีหน้าที่ตามกฎหมายที่ต้องทำการ หักภาษี ณ ที่จ่าย และออกหนังสือรับรองฯ (50 ทวิ) พร้อมนำส่งกรมสรรพากรด้วยตนเอง

แต่ในปัจจุบัน มีหลายกรณีที่ "คู่ค้าหรือแพลตฟอร์มเป็นผู้ดำเนินการหักและนำส่งภาษีแทนกิจการ" (ตามข้อตกลงหรือเงื่อนไขทางภาษี) ส่งผลให้ตัวกิจการเอง ไม่ต้อง เป็นผู้กดหักภาษี ณ ที่จ่าย และไม่ต้องออกเอกสาร 50 ทวิ เองในฝั่งของตนเองอีกต่อไป

จากที่กล่าวมา คู่มือนี้จึงเหมาะสำหรับกิจการที่ต้องการบันทึกค่าใช้จ่ายใน PEAK เมื่อเจอสถานการณ์ ดังนี้

ตัวอย่าง บริษัทมีการตั้งคู่ค้า คือ บริษัท พี ยู ยู เอ็น อินเทลลิเจนท์ จำกัด ให้ทำการหัก ณ ที่จ่ายนำส่งแทน โดยมีรายละเอียดรายการ ดังนี้

หมายเหตุ: ก่อนดำเนินการบันทึกค่าใช้จ่ายตามวิธีนี้ กิจการจะต้องมีการจัดทำข้อตกลงหรือแต่งตั้งคู่ค้าให้เป็นผู้หักและนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายแทนตามเงื่อนไขของกรมสรรพากรให้ถูกต้องเรียบร้อยก่อน

ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > สร้าง

ระบุช่องทางการชำระเงิน สำหรับบันทึกค่าใช้จ่าย กรณีคู่ค้าให้ทำการหัก ณ ที่จ่ายแทน
หากยังไม่ชำระ ให้กด ยังไม่ชำระเงิน (ตั้งหนี้ไว้ก่อน) แล้วกดปุ่ม “อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย”

ตัวอย่าง การบันทึกบัญชี

บทความที่เกี่ยวข้อง

​