กรณีผู้มีหน้าที่เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการภาษี (ภ.พ.30) ไว้ไม่ถูกต้องหรือมีข้อผิดพลาด อันเป็นเหตุให้จำนวนภาษีขายหรือจำนวนภาษีซื้อที่แสดงไว้คลาดเคลื่อนไปตามมาตรา 89(4) แห่งประมวลรัษฎากร ไม่ว่าจะได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในกำหนดเวลาหรือยื่นแบบแสดงรายการภาษีเมื่อพ้นกำหนดเวลา ให้คำนวณเบี้ยปรับ ดังนี้ กรณีที่แสดงจำนวนภาษีซื้อไว้เกินไป ให้คำนวณเบี้ยปรับอีกหนึ่งเท่าของจำนวนภาษีซื้อที่แสดงไว้เกินไป
​
​
​ขั้นตอนที่ 1 : สร้างรายการภาษีซื้อ แบบใบลดหนี้ (สร้างเพื่อให้ลดภาษีซื้อ)
​ขั้นตอนที่ 2 : สร้างแบบภาษีภ.พ.30 แบบยื่นเพิ่มเติม

ขั้นตอนที่ 3 : สร้างสมุดบัญชีรายวันทั่วไป เพื่อปรับรายการภาษีซื้อออก
​
​
​ตัวอย่าง กิจการ ทดสอบ จำกัด ยื่นแบบแสดงรายการภาษี ภ.พ.30 ประจำเดือน 08/2024 เรียบร้อยตรวจสอบภายหลังพบว่ามีเอกสาร EXP-20240800004 เป็นค่าอาหารที่ใช้รับรอง แต่ได้มีการนำไปยื่นแบบด้วย
​

1.2 กรอกข้อมูล ดังนี้
​ประเภทใบกำกับภาษี : ใบลดหนี้

ผู้ติดต่อ : เป็นผู้ติดต่อเดียวกันกับผู้ติดต่อที่ยื่นภาษีซื้อเกิน

วันที่ใบกำกับภาษี : วันที่ของใบกำกับภาษี

เลขที่ใบกำกับภาษี : ให้เติม - 01 หรือเป็นเลขใดก็ได้ เนื่องจากระบบไม่ให้ใส่เลขที่เดิม

มูลค่าภาษี : ใส่ยอดตามใบกำกับภาษี
​

จากนั้นกด ยืนยัน

2.2 ระบบแสดงรายการภาษีขาย ให้กดต่อไป
​

2.3 ระบบแสดงใบกำกับภาษีซื้อรูปแบบลดหนี้ให้ > กดต่อไป
​

2.4 ระบุเบี้ยปรับ และกดบันทึกการสร้างแบบ
​

2.5 คลิกยื่นแบบ > กดบันทึกปิดภาษี
​

2.6 กดบันทึกชำระภาษี
​

สร้างสมุดบัญชีรายวันทั่วไป (JV) เพื่อปรับรายการภาษีซื้อออก โดยบันทึกเป็นภาษีซื้อขอคืนไม่ได้ หรือผังบัญชีอื่นตามที่กิจการต้องการ ได้เลย โดยลงวันที่เดียวกันที่กดปิดภาษี

​
​ - จบขั้นตอนการยื่นแบบ ภ.พ.30 แจ้งภาษีซื้อไว้เกิน กรณีใช้งาน PEAK TAX -

​

คู่มืออื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการยื่นแบบ ภ.พ.30 แจ้งภาษีซื้อไว้เกิน กรณีใช้งาน PEAK TAX

​