Řádky přiznání DPH
Všeobecné informace o číselnících najdete v kapitole Nastavení základních parametrů, oddíl Číselníky.
Tento seznam je vyplněn v okamžiku instalace. Uživatel jej nemůže doplňovat, ani mazat, pouze si může doplnit v záložce "Texty" své popisy a poznámky. Je připraven tak, aby odpovídal členění požadovanému zákonnou úpravou. V případě změny Zákona o dani z přidané hodnoty bude tento seznam upraven a zaktualizován v rámci aktualizace licence. Využívají ho plátci DPH při vystavování všech účetních dokladů v záložce "Účtování a řádek DPH" v poli "Řádky DPH". Dle údajů v tomto seznamu se hodnoty z dokladů přenášejí do řádků formuláře Přiznání k DPH.
Seznam můžete spustit v nabídce "Nástroje" pod volbou "Číselníky -> Řádky přiznání DPH".
Na horní liště tabulky je řada tlačítek, jejichž význam je popsán v samostatné kapitole "Ovládání programu".
__________________________________________________________________
Hlavní panel
Potvrzením tlačítka "Nový" otevřete formulář vybrané položky.
Na horní liště formuláře je řada tlačítek, jejichž význam je popsán v samostatné kapitole "Ovládání programu".
__________________________________________________________________
Zkratka
Pole "Zkratka" může obsahovat až 20 znaků. Jsou zde uvedeny údaje, které vyplňujete v účetních dokladech v záložce "Účtování a řádek DPH" v poli "Řádky DPH" a které se přenášejí do řádků ve formuláři Přiznání k DPH:
např. 9 (10, 20, …) – přenáší se do řádku č. 9 (10, 20, …) formuláře.
např. 01-02 (03-04, 40-41, …) – přenáší se do řádků č. 01 nebo 02 (03 nebo 04, 40 nebo 41, …) formuláře v závislosti na zvolené sazbě DPH (základní, snížená).
např. 20 PM – přenáší se do řádku 20 formuláře. Zkratka "PM" = převod majetku. Toto je rozlišení pro Intrastat.
např. 30 P – přenáší se pouze DPH – do řádku 30 – sloupec "Pořízení zboží".
např. 30 D – přenáší se pouze DPH – do řádku 30 – sloupec "Dodání zboží".
např. 46 KR (48 KR) – přenáší se do řádku 46 (48), DPH do sloupce "Krácený odpočet".
např. 20PM,51SN – přenáší se do řádku 20 formuláře (zkratka "PM" = převod majetku-rozlišení je pro Intrastat) a současně do řádku 51 – sloupec "S nárokem na odpočet".
např. 30D,51SN – přenáší se do řádku 30 – sloupec "Dodání zboží" (pouze DPH) a současně do řádku 51 – sloupec "S nárokem na odpočet".
např. 40-41 KR (42-43 KR, 44-45 KR, ….) – přenáší se do řádků č. 40 nebo 41 (42 nebo 43, 44 nebo 45, …) v závislosti na zvolené sazbě DPH, DPH do sloupce "Krácený odpočet".
např. 09,44 (10,44) – přenáší se do řádku 09 (10) a současně do řádku 44, DPH do sloupce "V plné výši".
např. 09,44 KR (10,44 KR) – přenáší se do řádku 09 (10) a současně do řádku 44, DPH do sloupce "Krácený odpočet".
např. 20,51 SN (21,51 SN) – přenáší se do řádku 20 (21) a současně do řádku 51 – sloupec "S nárokem na odpočet".
např. 50,51 BN – přenáší se do řádku 50 a současně do řádku 51 – sloupec "Bez nároku na odpočet".
např. 9,44,48 (10,44,48) – přenáší se do řádku 09 (10) a současně do řádku 44 a do řádku 48, DPH do sloupce "V plné výši".
např. 9,44,48 KR (10,44,48 KR) – přenáší se do řádku 09 (10) a současně do řádku 44 a do řádku 48 do sloupce "Krácený odpočet".
např. 40-41,48 (42-43,48) – přenáší se do řádků č. 40 nebo 41 (42 nebo 43) v závislosti na zvolené sazbě DPH a současně do řádku 48, DPH do sloupce "V plné výši".
např. 40-41,48 KR (42-43,48 KR) – přenáší se do řádků č. 40 nebo 41 (42 nebo 43) v závislosti na zvolené sazbě DPH a současně do řádku 48, DPH do sloupce "Krácený odpočet".
např. 01-02,51 SN – přenáší se do řádků č. 01 nebo 02 v závislosti na zvolené sazbě DPH a současně do řádku 51 – sloupec "S nárokem na odpočet".
např. 03-04,44-45 (05-06,44-45; 11-12,44-45; …) – přenáší se do řádků č. 03 nebo 04 (05 nebo 06, 11 nebo 12, …) v závislosti na zvolené sazbě DPH a současně do řádku 44 nebo 45 v závislosti na zvolené sazbě DPH, DPH do sloupce "V plné výši".
např. 03-04,44-45 KR (05-06,44-45 KR; 07-08,44-45 KR) – přenáší se do řádků č. 03 nebo 04 (05 nebo 06, 07 nebo 08, …) v závislosti na zvolené sazbě DPH a současně do řádku 44 nebo 45 v závislosti na zvolené sazbě DPH, DPH do sloupce "Krácený odpočet".
např. 03-04,44-45,48 (07-08,44-45,48) – přenáší se do řádků č. 03 nebo 04 (07 nebo 08) v závislosti na zvolené sazbě DPH a současně do řádku 44 nebo 45 v závislosti na zvolené sazbě DPH a do řádku 48, DPH do sloupce "V plné výši".
např. 03-04,44-45,48 KR (07-08,44-45,48 KR) – přenáší se do řádků č. 03 nebo 04 (07 nebo 08) v závislosti na zvolené sazbě DPH a současně do řádku 44 nebo 45 v závislosti na zvolené sazbě DPH a do řádku 48, DPH do sloupce "Krácený odpočet".
Pokud účetní doklad obsahuje položky, které nemají vliv na DPH, nejsou zahrnuty ve formuláři Přiznání k DPH, je v tomto poli:
000P – pro přijaté zdanitelné plnění
0004 – pro uskutečněné zdanitelné plnění
__________________________________________________________________
Název
Pole "Název" může obsahovat až 255 znaků. Je to vlastně bližší popis zkratky pro snadnější použití uživatelem.
Pokud jste si v úvodním nastavení nastavili cizí jazyky, pak po stisku tlačítka můžete pole "Název" vyplnit ve zvolených cizích jazycích. Tyto jazykové varianty názvu se vypisují do dokladů při cizojazyčném tisku. Stiskem tlačítka pole pro název v cizích jazycích zavřete.
__________________________________________________________________
Záložka "Základní informace"
Typ plnění
Přijatá = přijaté zdanitelné plnění
Uskutečněná = uskutečněné zdanitelné plnění
Obojí RCH (Reverse charge) – tento typ se používá pro nákup od plátců DPH ze států Evropské unie a pro nákup z ostatních zahraničních států, kdy povinnost přiznat daň je současně krácena nárokem na odpočet. Tím dojde k vykrácení DPH.
Vzhledem k tomu, že dodávky zboží mezi plátci DPH v rámci EU jsou považovány za osvobozené zdanitelné plnění s nárokem na odpočet DPH, pořizovatel zboží (tuzemský plátce DPH) bude nakupovat zboží za cenu bez daně. Zároveň má ale příjemce/plátce povinnost přiznat daň z této dodávky a ve většině případů má současně nárok na odpočet, čímž je celá operace z hlediska odvodu daně neutrální (uplatňuje přitom tuzemské sazby podle zákona o DPH). V případě nákupu služeb z členského státu v některých taxativně vymezených případech přechází povinnost přiznat daň na příjemce služby (standardně přiznává daň poskytovatel služby ve své zemi). I v tomto případě je možné využít mechanismu Reverse charge.
Typ obchodu
Tuzemsko = v rámci našeho státu
EU plátce DPH = v rámci států Evropské unie, pokud jsou plátci DPH
Mimo EU = v rámci států mimo Evropskou unii
Pokud je doklad bez vlivu na DPH, je toto pole nevyplněno.
Kód plnění: Tento údaj se využívá pro souhrnné hlášení, které povinně musí vystavit prodejce při vývozu do zahraničí. Je vyplněn, pokud pole "Typ obchodu" má vyplněno "EU plátce DPH" nebo "Mimo EU". V ostatních případech je toto pole nevyplněno.
Dodání zboží
Dodání služby
Obchodní majetek
Dopravní prostředek
Třístranný obchod
Osvobozeno
Přenesená daňová povinnost
Přenesená daňová povinnost – volba uživatele
Ostatní
Nespecifikováno
Zvláštní režim jednoho správního místa (Mini One Stop Shop)
Tento kód plnění lze nastavit v jednotlivých předpisech zaúčtování.
Stát: Toto pole je předvyplněno zkratkou "CZ" = Česká republika
Je DPH
= Ano, znamená, že takto označené údaje se zahrnují do Přiznání k DPH.
= Ne, znamená, že takto označené údaje se nezahrnují do Přiznání k DPH. Takové označení je u dokladů, které nemají vliv na DPH.
__________________________________________________________________
Jak přednastavit vyplnění řádku DPH
V ABRA Flexi není možné přednastavit vyplnění konkrétního řádku na faktuře tak, jak je tomu například u kontrolního hlášení. Můžeme si ale nastavit předpisy zaúčtování, podle kterých bude program řádky DPH doplňovat.
Program doplňuje řádky DPH podle následujících údajů:
kód plnění vyplněný na předpisu zaúčtování
zda je odběratel plátce/neplátce
zda je odběratel z tuzemska či z jiné země
Podle těchto informací se doplní řádky DPH pro celý doklad.
Aby toto mohlo fungovat, je třeba si nastavit předpisy zaúčtování, kde vyplníme správný kód plnění DPH:
Následně tento předpis zaúčtování vybereme na konkrétní faktuře, či si ho můžeme přednastavit na typ dokladu.