V případě, že ve slovenské firmě potřebujete zadat přijatou fakturu nebo výdejový pokladní doklad s krácením odpočtu DPH, postupujte podle následujícího návodu.
🔍 Princip krácení DPH – příklad
Předpokládejme doklad:
Základ (bez DPH): 1 000 EUR
DPH 20 %: 230 EUR
Celková hodnota dokladu: 1 230 EUR
Pokud část nákupu není plně využita k ekonomické činnosti, část DPH se neuplatňuje — odpočet se krátí.
🧾 Postup zadání dokladu v ABRA Flexi
Aby systém správně zohlednil krácení, doklad musí být položkový s dvěma řádky:
Řádka | Co obsahuje | Poznámky |
1. řádka | částka, která je oprávněná k odpočtu | Použijí se řádky DPH např. 018-019, 020-021 a řádky Kontrolního hlášení B.2. |
2. řádka | částka, která se neuplatňuje | Použijí se řádky DPH např. 000P a řádky KH B.2.-KR |
📊 Výsledek
Do DPH přiznání vstoupí pouze hodnota DPH z 1. řádky, tedy v našem příkladu 184 EUR.
Do kontrolního hlášení vstoupí:
celkový základ = 1 000 EUR
celková DPH = 230 EUR
a zároveň skutečná výše odpočítané DPH = 184 EUR.
Tato kombinace řádků DPH a kontrolního hlášení zajistí správné zobrazení hodnot v daňových přiznáních.
💡 Doporučení
Používejte položkové doklady, aby bylo možné přesně rozlišit části s odpočtem a bez odpočtu.
Při kontrole daňových přiznání si vždy ověřte, že se do přiznání DPH dostala jen oprávněná část.
Před odesláním doporučujeme zkontrolovat i kontrolní hlášení v části B.2.