Требования к регистрации НДС
В ОАЭ регистрация на Налог на добавленную стоимость (НДС) обязательна для предприятий, чьи налогооблагаемые поставки и импорт превышают 375 000 дирхамов ОАЭ (AED) в течение 12-месячного периода. Компании должны зарегистрироваться в течение 30 дней после достижения этого порога, чтобы избежать штрафов.
Следующие организации должны зарегистрироваться для уплаты НДС:
Компании, торгующие и продающие товары и услуги в ОАЭ
Экспортеры и импортеры налогооблагаемых товаров
Компании электронной коммерции и онлайн-бизнес
Фрилансеры и консультанты, работающие выше порога НДС
Добровольная регистрация
Предприятия с налогооблагаемым оборотом от 187 500 до 375 000 дирхамов могут выбрать добровольную регистрацию НДС. Это выгодно для компаний, которые:
Ожидают достижения обязательного порога в краткосрочной перспективе
Нуждаются в возмещении НДС по деловым покупкам
Участвуют в B2B-деятельности, где партнеры предпочитают зарегистрированные для НДС организации
Документы, необходимые для регистрации НДС
Для регистрации НДС предприятия должны предоставить следующие документы через портал электронных услуг FTA:
Документы для идентификации бизнеса:
Копия торговой лицензии
Свидетельство о регистрации (для оффшорных компаний и компаний в свободных зонах)
Устав или Меморандум об ассоциации
Идентификация владельцев и партнеров:
Копии паспортов владельцев, партнеров и акционеров
Копии Emirates ID всех уполномоченных подписантов
Копии вида на жительство (если применимо)
Финансовая и деловая информация:
Финансовые записи, показывающие налогооблагаемый оборот
Банковские реквизиты
Подтверждение адреса бизнеса (Ejari или договор аренды)
Контактная информация
Требования к регистрации корпоративного налога
ОАЭ ввели корпоративный налог с 1 июня 2023 года, который применяется к чистому доходу или прибыли предприятий, работающих в стране. Все предприятия в ОАЭ должны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога независимо от их годового налогооблагаемого дохода.
Сроки регистрации для компаний
Для резидентных компаний ОАЭ, зарегистрированных до 1 марта 2024 года, сроки регистрации определяются месяцем выдачи бизнес-лицензии:
Месяц выдачи лицензии | Крайний срок регистрации |
Январь - февраль | 31 мая 2024 |
Март - апрель | 30 июня 2024 |
Май | 31 июля 2024 |
Июнь | 31 августа 2024 |
Июль | 30 сентября 2024 |
Август - сентябрь | 31 октября 2024 |
Октябрь - ноябрь | 30 ноября 2024 |
Декабрь | 31 декабря 2024 |
Организации без коммерческой лицензии по состоянию на 1 марта 2024 года должны зарегистрироваться в течение трех месяцев с этой даты.
Физические лица (индивидуальные предприниматели)
Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога, если их годовой оборот превышает 1 миллион дирхамов. Крайний срок регистрации — 31 марта 2025 года для тех, кто превысил этот порог в 2024 году.
Налоговые ставки
Корпоративный налог: 0% на налогооблагаемый доход до 375 000 дирхамов и 9% на доход, превышающий этот порог
НДС: Стандартная ставка 5%
Штрафы за несоблюдение требований
Несоблюдение срока регистрации корпоративного налога приведет к административному штрафу в размере 10 000 дирхамов. Аналогично, несоблюдение требований регистрации НДС может привести к значительным штрафам.
Для обоих типов налогов регистрация осуществляется через портал EmaraTax Федеральной налоговой службы, где предприятия должны предоставить данные о юридическом лице, идентификационную информацию, сведения о деловой активности и подтверждающую документацию.