Para acceder al libro de caja debes ir a la ruta Libros y EERR → Contable → Libro de caja y elegir el periodo para consultar. Este reporte está disponible desde enero 2021, más abajo te dejamos una pequeña ilustración para que puedas ver

Detalle de Campos

  1. Sección de REGISTRO DE OPERACIONES debe contener los siguientes campos:

    1. (C1) N° Correlativo = Corresponde a un dato numérico que es mensual ordenado cronológicamente según la fecha de operación

    2. (C2) Tipo operación = Saldo inicial = 0; si es un ingreso = 1; si es un egreso =2

      1. Si proviene de una centralización de recaudación = Ingreso

      2. Si proviene de una centralización de pago = Egreso

      3. En el caso de que el registro provenga de un comprobante manual (no proveniente de un proceso de pago centralizado) =

        1. Si el monto de la cuenta de disponible esta al DEBE el movimiento se considera un Ingreso

        2. Si el monto de la cuenta de disponible esta al HABER el movimiento se considera un Egreso

    3. (C3) N° Documento = Corresponde al folio del documento o número del comprobante

    4. (C4) Tipo Documento = Corresponde al tipo de documento registrado

      1. En caso de que el registro corresponda a un comprobante manual y no se pueda obtener el detalle, este campo debe quedar vacío (tipos de documentos disponibles al momento de generar comprobantes)

    5. (C5) RUT Emisor = Corresponde al RUT de quien emite el documento

    6. (C6) Fecha de la Operación

      1. Se deberá registrar la fecha dd/mm/aaaa en que se realiza la recaudación total o parcial

      2. En caso de no existir una recaudación total o parcial, la fecha a registrar será la fecha del documento

    7. (C7) Glosa de Operación

      1. Comprobante manual = Glosa Comprobante

      2. Comprobante centralización =

        1. 1.- Descripción documento

        2. 2.- Glosa genérica: Ej (Centralización Venta, Centralización Pago, Centralización Recaudación)

    8. (C8) Monto total del flujo de ingreso o egreso = Corresponde al monto total de la operación, es decir lo efectivamente recaudado o pagado:

      1. En el caso de que el registro provenga de una centralización de Recaudación/Pago el monto a registrar será el monto del movimiento contable asociado al documento (dentro del auxiliar)

      2. En el caso de que el registro provenga de un comprobante manual (no proveniente de un proceso de pago centralizado) el monto a registrar es el monto del movimiento contable de la cuenta de disponible

    9. (C9) Monto que afecta a la base imponible = Corresponde al monto efectivamente percibido o pagado que afecta a la base imponible (Nueva columna):

      1. En el caso de que el registro provenga de una centralización de Recaudación el monto a registrar será la sumatoria de los montos Netos + Exentos del documento asociado al movimiento contable (dentro del auxiliar)

      2. En el caso de que el registro provenga de una centralización de Pago el monto a registrar será la sumatoria de los montos Netos + Exentos y todo impuesto que este asociado a una cuenta “4” + otros Impuestos que cuando este asociado a una cuenta “4” del documento asociado al movimiento contable (dentro del auxiliar)

      3. En el caso de que el registro provenga de un comprobante manual (no proveniente de un proceso de pago centralizado) el monto a registrar es el monto del movimiento contable de la cuenta de disponible), y en caso de existir una cuenta contable AUX/HON se pueden tomar los datos del documento siempre y cuando los montos sean iguales.

  2. Sección de SALDOS Y TOTALES LIBRO DE CAJA debe contener los siguientes campos:

    1. Apartado FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS

      1. (C10) Total monto flujo de ingresos = Sumatoria de todos los flujos de ingresos percibidos del periodo (C8), incluyendo saldo inicial, es decir, de los tipos de operación = 0 y 1 de (C2)

      2. (C11) Total monto flujo de egresos = Sumatoria de todos los flujos de egresos pagados del periodo (C8), es decir, de los tipos de operación = 2 de (C2)

      3. (C12) Saldo flujo de caja = diferencia (C10) - (C11)

    2. Apartado MONTOS QUE AFECTAN LA BASE IMPONIBLE

      1. (C13) Total monto flujo de ingresos = Sumatoria de todos los flujos de ingresos que afectan la base imponible del periodo (C9), es decir, de los tipos de operación = 1 de (C2)

      2. (C14) Total monto flujo de egresos = Sumatoria de todos los flujos de egresos que afectan la base imponible del periodo (C9), es decir, de los tipos de operación = 2 de (C2)

      3. (C15) Saldo flujo de caja = diferencia (C13) - (C14)

Consideraciones Contables

Entidad Relacionada

El Libro de Caja está orientada a personas o empresas únicas, sin embargo, cuando existen casos de empresas relacionadas, están deben ser consideradas para no duplicar estos “ingresos o gastos” dentro el contribuyente que si tributa en Régimen Pro Pyme Transparente.

Para más información, se adjunta Pregunta Frecuente del SII.

Dado lo anterior, en la configuración tanto de Clientes como de Proveedores, se puede identificar el periodo que dicha contraparte se debe clasificar como Entidad Relacionada con el objetivo de no considerar ya sean los ingresos, en el caso de clientes, como los gastos en caso de proveedores en la columna C9 asociada a Montos que afecta a la base imponible.

Por ejemplo, los movimientos en el Libro de Caja en el caso de una Compra donde su proveedor tiene un rango activo como Entidad Relacionada, esté en la columna C8 reflejara el pago del gasto, pero en la columna C9 no evidenciara montos, ya que no está afecto a la base imponible del cálculo de impuesto de la renta.

Documentos No Centralizados

En caso de que existan documentos sin centralizar deberá aparecer el mensaje "Existen documentos que no se encuentran centralizados por lo que el monto que afecta la base imponible podría variar" marcando la línea con un “*” (asterisco) para identificar dicho movimiento.

Pagos y Recaudaciones desde Comprobantes

Es importante considerar que desde el módulo de comprobantes se pueden ingresar asientos que simulan las Centralizaciones de Pagos y Recaudaciones. Sin embargo, estos asientos internamente no tienen la relación y el detalle de los documentos ingresados en Compra y Ventas motivo el cual no se pueden, por ejemplo, descontar los montos asociados a IVA, lo cual puede significar comportamientos distintos en la columna C9 (Monto que afecta a la base imponible).

Opción de Reporte: Acumulado Anual

Considerando el nuevo formato, se implementaron modificaciones para listar el detalle del “Saldo Inicial” de las nuevas columnas C8 y C9. Es por ello, que se incluyo la opción Acumulado Anual la cual incluirá
el detalle de los movimientos del año al periodo seleccionado y su correspondiente cuadro de los saldos totalizados manteniendo siempre el saldo inicial a enero de la columna C9 en cero.

Por ejemplo, si se ingresa el periodo 03/2021, sin la selección de Acumulado Anual, el reporte desplegara solo los movimientos de dicho periodo. En cambio, con la selección activa de Acumulado Anual, el reporte desplegará los movimientos de enero a marzo.

* Esta opción solo está disponible para aquellos clientes que tengan contratado un Plan PRO o superior

Si necesitas ayuda adicional, puedes escribirnos a nuestro chat o al correo soporte@nubox.com y uno de nuestros agentes revisará tu caso para darte respuesta lo más pronto posible.

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