Quando la liquidazione IVA viene contrassegnata come definitiva, il sistema genera automaticamente le scritture di giroconto.
A tal fine, è necessario configurare correttamente i seguenti conti di sistema:
Liquidazione IVA: generalmente associato al conto patrimoniale 5205040 – Erario c/IVA.
Questo conto viene utilizzato quando il saldo della liquidazione è a debito.Liquidazione IVA periodo precedente (saldo): generalmente associato al conto patrimoniale 5205041 – Erario c/IVA periodo precedente.
Questo conto viene utilizzato quando il saldo della liquidazione è a credito, consentendo il riporto del credito nel periodo successivo.
N.B.: Per la corretta registrazione dei giroconti e la giusta indicazione del credito sulla liquidazione, è necessario che siano utilizzati due conti differenti.
Accedere a Tutte le impostazioni → Contabilità → Conti di sistema e cliccare su Modifica in corrispondenza del conto Liquidazione IVA per impostare:
il campo Conto, indicando il conto su cui stornare l’IVA su acquisti e vendite (solitamente Erario c/IVA – 5205040; in alternativa, selezionare un conto diverso se previsto nel piano dei conti);
la casella “Contabilizza automaticamente la liquidazione IVA”, da selezionare per consentire la generazione automatica delle scritture di giroconto; in caso contrario, i giroconti non verranno creati;
il campo Data contabile, scegliendo la data da attribuire alle scritture di giroconto.
In corrispondenza dell'altro conto di sistema “Liquidazione IVA periodo precedente” cliccare sul pulsante Modifica ed indicare un conto patrimoniale diverso da quello impostato nel conto di sistema “Liquidazione IVA”.
Ad esempio, è consigliato indicare il conto “Erario c/IVA periodo precedente” (5205041).
N:B.:Tale conto (5205041 – Erario c/IVA periodo precedente) è presente di default nel piano dei conti e non deve essere modificato o utilizzato manualmente nelle registrazioni, in quanto consente la rilevazione automatica dei giroconti IVA e il corretto riporto del credito nella liquidazione successiva, nella voce “Debito o credito riportato dal periodo precedente”.
Esempio:
Il risultato della liquidazione di Gennaio 2026 è un credito IVA di € 342,63. Se è stato configurato correttamente il conto di sistema, il credito viene riportato nella liquidazione di Febbraio alla voce "Debito o credito riportato dal periodo precedente" e viene registrato automaticamente un giroconto tra Erario c/iva ed Erario c/iva periodo precedente.
Saldo della liquidazione di Gennaio 2026
Dopo aver contrassegnato come definitiva la liquidazione IVA di gennaio 2026, il sistema ha eseguito automaticamente il giroconto dell’IVA sul conto 5205041, in quanto il saldo risulta a credito.
In questo modo, nella liquidazione IVA del mese di febbraio, il credito del periodo precedente viene riportato correttamente nella voce “Debito o credito riportato dal periodo precedente”.
Se non viene impostato questo conto di sistema, il credito IVA di gennaio viene riportato, in maniera errata, nella liquidazione IVA di febbraio alla voce "Credito anno precedente portato in detrazione" e sommato al credito dell'anno precedente indicato manualmente.
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