I codici IVA sono necessari per l’emissione delle fatture e per la registrazione manuale degli acquisti e delle vendite. Si possono creare codici IVA per le operazioni di acquisto con IVA non detraibile oppure codici IVA per le operazioni con IVA ordinaria.
Su Contabilità in cloud sono già presenti i principali codici iva, ma è possibile creane nuovi.
Per creare un nuovo codice IVA da Tutte le impostazioni\Contabilità\Codici IVA cliccare su Nuovo codice IVA.
Campi presenti nell’anagrafica del codice IVA
All’interno dell’anagrafica del codice IVA è possibile definire diverse informazioni utili per la corretta gestione fiscale delle operazioni.
Tipo:
È possibile scegliere tra tre tipologie di codice IVA:
Vendita
Acquisto
Acquisto in Reverse Charge
Tipologia fiscale:
In base al tipo selezionato, è possibile specificare:
Vendita:
Vendite nazionali
Vendite intra UE beni
Vendite intra UE servizi
Vendite extra UE
Vendite nazionali senza IVA
Acquisto:
Acquisti nazionali
Acquisto in Reverse Charge:
Acquisti nazionali in reverse charge
Acquisti intra UE beni
Acquisti intra UE servizi
Acquisti extra UE
Codice IVA:
È il codice identificativo univoco (es. V022), composto da lettere e numeri.
La prima lettera identifica il tipo di operazione:
V = vendita
A = acquisto
La seconda cifra identifica, nella maggior parte dei casi, la natura IVA dell’operazione (con alcune eccezioni legate a normative specifiche).
Natura IVA (seconda cifra del codice)
0 – Operazione imponibile
1 – Operazioni escluse ex art. 15
2 – Operazioni non soggette
3 – Operazioni non imponibili
4 – Operazioni esenti
5 – Regime del margine / IVA non esposta in fattura
6 – Inversione contabile (reverse charge)
7 – IVA assolta in altro Stato UE
9 – Operazioni non detraibili o parzialmente detraibili
Natura IVA nel tracciato elettronico (aggiornamento 2021)
A partire dal 1° gennaio 2021, le fatture elettroniche devono utilizzare il nuovo tracciato XML, che prevede una classificazione più dettagliata della natura IVA.
Non è quindi più possibile utilizzare nature generiche (es. N2, N3, N6), ma è obbligatorio indicare le nature di dettaglio.
Ad esempio:
per le operazioni non soggette → N2.1 oppure N2.2
lo stesso principio vale per tutte le altre tipologie
Le principali nature IVA sono:
N1, N2.1, N2.2, N3.1, N3.2, N3.3, N3.4, N3.5, N3.6, N4, N5, N6.1, N6.2, N6.3, N6.4, N6.5, N6.6, N6.7, N6.8, N6.9, N7
Nota: in alcuni casi particolari, la natura IVA potrebbe non coincidere perfettamente con la classificazione standard del codice IVA, a causa di aggiornamenti normativi (es. depositi IVA ex art. 50-bis DL 331/93).
N.B. Nel caso in cui viene adottato il regime OSS (One stop shop), la seconda e la terza lettera identificano la sigla della Nazione, ad esempio VDE1 - Vendite OSS beni Germania 19%.
Descrizione:
Indica il tipo e la natura dell’operazione, oltre al riferimento normativo.
Se non è specificata una legge diversa, il riferimento è da intendersi al DPR IVA 633/72.
Aliquota IVA (%):
Per le operazioni imponibili rappresenta l’aliquota applicata alla vendita o all’acquisto (V022, A022 ecc..). Nel caso in cui sia valorizzato il campo “OSS Paese”, viene utilizzata l’aliquota IVA del Paese UE indicato.
Conto:
È il conto di stato patrimoniale utilizzato per registrare l’imposta:
nelle vendite (es. IVA su vendite);
negli acquisti (es. IVA su acquisti).
OSS Paese:
Indica il Paese UE da utilizzare esclusivamente per le vendite verso l’estero (regime OSS).
Contropartita:
È il conto da utilizzare solo in caso di:
acquisti esteri;
operazioni in reverse charge.
Serve per consentire al gestionale di effettuare automaticamente il giroconto verso un conto IVA vendite.
Includi VP2/VP3:
Indica se le operazioni associate al codice IVA devono essere incluse nei righi VP2 o VP3 della LIPE.
Soggetta a imposta di bollo:
Specifica se le operazioni effettuate con il codice IVA sono soggette a imposta di bollo.
Dal link disponibile è possibile scaricare un file contenente un elenco più completo di codici IVA, utile per semplificare la gestione e la predisposizione della Dichiarazione IVA.
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