Son pagos que debías recibir durante el periodo actual, pero fue adelantado por tus compradores en meses anteriores. Las restamos porque ese dinero ya lo habías recibido antes.
Por ejemplo, un comprador tiene una orden de febrero con 4 cuotas y debía pagar 2 de ellas en marzo, pero decide pagarlas por adelantado en febrero, entonces esas cuotas las descontamos del reporte de marzo porque ya las recibiste en febrero.