El Estado de Flujo de Caja es un informe financiero fundamental que analiza la capacidad de una empresa para generar y utilizar efectivo durante un período determinado. Este informe se encuentra disponible en el módulo de Tesorería y proporciona información valiosa sobre los movimientos de efectivo de la empresa, clasificándolos en actividades operativas, de inversión y de financiación.
Pasos para generar el Estado de Flujo de Caja:
Tesorería > Flujo de Caja > Flujo de caja
Componentes del Estado de Flujo de Caja:
Actividades operativas: Esta sección refleja los movimientos de efectivo generados por las actividades principales del negocio de la empresa. Incluye rubros como ingresos por ventas, gastos de explotación, variaciones en inventarios y cuentas por cobrar.
Actividades de inversión: Esta sección muestra las inversiones realizadas por la empresa en activos a largo plazo, como la compra de maquinaria o equipos, así como la venta de activos fijos.
Actividades de financiación: Esta sección detalla las fuentes de financiamiento utilizadas por la empresa, como la emisión de acciones, obtención de préstamos y pago de dividendos.
Acciones disponibles en el Estado de Flujo de Caja:
Ver Política: Esta opción despliega una ventana emergente con dos fichas.
Cobranza: Indica la proporción de ventas realizadas a crédito y al contado durante el período analizado.
Pagos: Muestra la proporción de compras efectuadas a crédito y al contado en el mismo período.
Filtros: Permite seleccionar los diferentes filtros para poder generar un flujo de caja con diferentes características.
Configurar: Permite personalizar el informe agregando o eliminando cuentas del plan de cuentas contable que se reflejan en el Flujo de Caja.
Se deja este paso a paso que explica el procedimiento para poder agregar cuentas contables al flujo de caja.
Fechas: Esta opción establece el rango de fechas para el cual se desea generar el informe. Puede seleccionar entre opciones predefinidas como los últimos 12 meses, este año o los últimos 6 meses, o bien personalizar el rango de fechas específico.
Exportar: Permite exportar el Estado de Flujo de Caja a un archivo de Excel para su análisis posterior o para compartirlo con otros usuarios.
Ver Gráfico: Esta opción presenta el Flujo de Caja en forma de gráfico interactivo, donde puede visualizar la evolución de los ingresos, egresos y saldo de caja a lo largo del período seleccionado.
Consideraciones adicionales:
Análisis del Flujo de Caja: El análisis del Estado de Flujo de Caja es crucial para evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo a partir de sus operaciones, realizar inversiones y cumplir con sus obligaciones financieras.
Interpretación de los indicadores: Es importante interpretar los indicadores del Flujo de Caja en conjunto con otros estados financieros, como el Balance General y el Estado de Resultados, para obtener una visión completa de la salud financiera de la empresa.
Monitoreo periódico: Se recomienda generar el Estado de Flujo de Caja de manera periódica para monitorear la evolución de la situación financiera de la empresa y tomar decisiones estratégicas oportunas.
Se tiene la opción de seleccionar el plan de cuenta el cual están utilizando para el plan de cuenta y también la opción de incluir comprobantes de traspaso, por defecto esta desactivada pero la pueden activar si desean.
Se realizaron mejoras para que el flujo de caja refleje únicamente los montos efectivamente pagados o cobrados en cada cuenta. Esto es importante, ya que el flujo de caja parte del efectivo disponible en caja y bancos al inicio del periodo, y a partir de ahí se suman los ingresos cobrados y se restan los egresos pagados durante el mes. De esta manera, se calcula correctamente el efectivo disponible al final del periodo, sin considerar gastos devengados o ingresos causados que no se han pagado o cobrado aún.
Puedes ver el siguiente vídeo con el paso a paso a seguir: