Finazillassa on valmiina lukuisia erilaisia raporttimalleja, joiden avulla raportointi on nopeaa ja vaivatonta. Yksi tällaisista valmiista raporttimalleista on rahoituslaskelma. Tässä artikkelissa kerromme rahoituslaskelmasta. Artikkelin ymmärtämisen edellytyksenä on, että käyttäjä osaa jo raportoida Finazillalla sekä osaa budjetoida sekä raportoida tehtyjä budjetteja.

Rahoituslaskelmaa hyödynnetään usein kun halutaan varmistaa tulorahoituksen riittävyyys tai kun halutaan raportoida yrityksen rahoituksen rakennetta tai raportoida investointeihin liittyen. Rahoituslaskelma johdetaan tuloslaskelmasta ja taseesta ja raportin tarkoituksena on kuvata rahavarojen lähteet sekä niiden käyttö.

Rahoituslaskelma -raporttimallilla voidaan raportoida menneen osalta rahavarojen liikkeitä helposti, mutta tulevien kuukausien raportointitarve edellyttää aina budjetointia, johon tulee sisältyä myös taseen budjetointi.

Lopputuloksena raportoidaan halutuilta ajanjaksoilta:

Finazillan rahoituslaskelmaraportointi koostuu siis liiketoiminnan rahavirran, investointien rahavirran ja rahoituksen rahavirran toteumaluvuista sekä ennusteista. Lopputuloksena ohjelmisto raportoi rahavarojen muutoksen ja rahavarojen määrän halutuilta ajanjaksoilta.

Mikäli yrityksellä on käytössään liikekirjurin tilikartta, soveltuu Finazillan luoma valmis system -tasoinen raporttimalli suoraan sellaisenaan. Mikäli yrityksellä on jokin muu tilikartta käytössä, tulee ensimmäisenä muokata yrityksen tilikartan mukainen raporttimalli. Asiaa on ohjeistettu mm. artikkelissamme täällä.

Rahoituslaskelma muodostetaan reports -valikossa new report -painikkeella. Valitaan raporttimalliksi joko Finazillan luoma valmis raporttimalli nimeltä "rahoituslaskelma (system)" tai muu itse luotu raporttimalli.

Kuva: system -tasoinen valmis raporttimalli soveltuu kaikille yrityksille, joilla on käytössään liikekirjurin tilikartta

Rahoituslaskelman laatiminen luotettavasti tuleville kuukausille vaatii, että Finazillassa tulee olla budjetoituna tulos sekä tase. Raporttimallilta voidaan tarkastella, mitä kaikkea tulee olla budjetoituna, jotta luvut nousevat raportille.

Rahoituslaskelman raportoiminen edellyttää varsin kokonaisvaltaista budjetointia, jossa tulee olla budjetoituna mm. poistot, lyhytaikaiset -ja pitkäaikaiset saamiset, vaihto-omaisuus, velat, investoinnit ja investointien poistot. Investointien osalta voidaan hyödyntää esimerkiksi valmista osabudjettipohjaa "investoinnit".

Jos tarpeena on raportoida rahoituslaskelmaa esimerkiksi vuodelta 2025, edellyttää tämä, että budjetointi on tehty vuodelle 2025 sekä kaudelle 12/2024. Rahoituslaskelma -raporttimalli ottaa muutossaldot edellisen kauden viimeiseltä kuukaudelta, joten ilman sitä ensimmäinen kausi näyttää väärin.

Sen jälkeen kun yrityksen tulos sekä tase on budjetoitu, voidaan mennä raportoimaan joko system tasoisella valmiilla rahoituslaskelma -raporttimallilla tai yrityksen luomalla omalla rahoituslaskelma -raporttimallilla.

Raportin tietolähteeksi valitaan "budget", sillä nyt halutaan raportoida tulevia kuukausia - ja näiden datat tulevat budjetista. Tämän jälkeen valitaan oikea budjetti. Raportointi itsessään noudattelee muutoin tyypillistä raportointia -eli valitaan ajanjakso sekä raportin muut esitystapoihin vaikuttavat tekijät.

Kuva: tietolähteenä on budget, sekä kerrotaan, mitä yrityksen budjettia raportoidaan

Lue lisää rahoituslaskelmasta ja sen merkityksestä Finazillan blogista

Jos rahoituslaskelma halutaan muodostaa konsernista, valitaan raportoinnissa kaikki konsernin yritykset raportille mukaan.

Mikäli raportoidaan tulevia kuukausia, eli budjettidataa, valitaan myöskin kaikkien ko. yritysten budjetit; kukin omalle tietolähteelleen.