การบันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศ และ ภ.พ.36 กรณีวันที่บันทึกค่าใช้จ่ายและวันที่ชำระเงินอยู่คนละเดือน

หมดปัญหาตัดรอบบัญชีไม่ตรง! กับเทคนิค การบันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศ และ ภ.พ.36 กรณีวันที่บันทึกค่าใช้จ่ายและวันที่ชำระเงินอยู่คนละเดือน

เมื่อวันที่ในใบแจ้งหนี้ และวันที่จ่ายเงินจริงอยู่คนละเดือนกัน การลงรายการแบบเดิมอาจทำให้รายงานภาษีคลาดเคลื่อนได้ บทความนี้สรุปวิธีบันทึกบน PEAK แบบละเอียดทุกขั้นตอน พร้อมวิธีการนำผังบัญชี ภ.พ.36 ไปปรับปรุงในหน้าชำระเงินขั้นสูง เพื่อให้งบการเงินของคุณถูกต้อง 100%

กิจการได้รับใบแจ้งหนี้ค่าบริการจากผู้ให้บริการต่างประเทศช่วงปลายเดือน และทำการชำระเงินพร้อมได้รับใบเสร็จรับเงินในเดือนถัดไป ทำให้วันที่บันทึกค่าใช้จ่ายและวันที่ชำระเงินอยู่คนละเดือนกัน

ไปที่เมนู รายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > คลิก [+ สร้าง]

เลือกผู้ขายต่างประเทศ และระบุ วันที่ออกเอกสาร ตามใบแจ้งหนี้ คือ 31/08/2026

ในส่วนตารางรายการ เลือกผังบัญชีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง แล้วกรอกจำนวนเงิน 100,000 บาท > จากนั้นระบุช่องภาษีเป็น 7% ระบบจะคำนวณภาษีซื้อให้อัตโนมัติเป็น 7,000 บาท

เลื่อนลงมาที่ส่วนการชำระเงิน เลือกรูปแบบ "ขั้นสูง" > ระบุ วันที่ชำระ เป็นวันที่จ่ายเงินจริง คือ 05/09/2026

ช่องทางการชำระเงิน: เลือกช่องทางการเงินที่ใช้โอนจ่ายจริง

ค่าธรรมเนียม หรือรายการปรับปรุง

ตรวจสอบยอดสรุปด้านล่าง

หลังตรวจสอบยอดสรุปแล้ว > ให้ติ๊กเลือก ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.54) หากรายการนั้นมีหน้าที่ต้องหัก ณ ที่จ่าย

หมายเหตุ: หากมีการเลือกหัก ณ ที่จ่าย เช่น 3% ยอดชำระด้วยเงินรวมในระบบจะปรับลดลงตามจริง เช่น เหลือ 97,000.00 บาท

เมื่อตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลทั้งหมดแล้ว กด "อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย"

เมื่อถึงกำหนดนำส่งภาษี ภ.พ.36 ให้กับกรมสรรพากร (ตัวอย่างเช่น วันที่ 15 ตุลาคม 2026) ให้ทำการบันทึกตัดชำระบัญชีค้างจ่าย ดังนี้

ไปที่เมนู รายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > คลิก [+ สร้าง]

บันทึกรายการค่าใช้จ่าย ดังนี้

จากนั้น เลือกช่องทางการเงินที่ใช้ชำระ แล้วคลิก "อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย"

จากนั้น เลือกช่องทางการเงินที่ใช้ชำระ และระบุ วันที่ชำระ ตามวันที่จ่ายจริงให้กรมสรรพากร (ตัวอย่างเช่น 15/10/2026) > แล้วคลิก "อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย"

เมื่อชำระภาษี ภ.พ.36 เรียบร้อยแล้ว สามารถนำหลักฐานใบเสร็จจากกรมสรรพากรมากรอกในระบบเพื่อปรับปรุงภาษีซื้อไม่ถึงกำหนด ให้เป็นภาษีซื้อตามรอบเดือนที่ยื่นชำระได้ ดังนี้

กลับไปที่เอกสาร บันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศฉบับแรก (ที่บันทึกไว้ในขั้นตอนที่ 1) > ในหน้าเอกสาร คลิกปุ่ม "+ เพิ่มใบกำกับภาษี"

กรอกรายละเอียดใน Pop-up ข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อ ตามหลักฐานใบเสร็จรับเงินที่ได้รับจากกรมสรรพากร

เมื่อกรอกและตรวจสอบข้อมูลเรียบร้อย คลิกปุ่ม "บันทึก"

ระบบจะบันทึกกลับรายการบัญชีจาก ภาษีซื้อยังไม่ถึงกำหนด เป็น ภาษีซื้อ ให้อัตโนมัติในสมุดรายวัน

คุณสามารถเข้าไปดูหน้าการบันทึกบัญชีสมุดรายวัน (JV) ที่ระบบบันทึกกลับรายการเป็นภาษีซื้อให้อัตโนมัติได้

โดยคลิกที่ เลขที่ใบกำกับภาษี (ที่เป็นตัวหนังสือสีฟ้า เช่น 1234567891) > หน้าต่าง Pop-up จะแสดงขึ้นมา > ให้คลิกที่ เลขที่บันทึกบัญชี (เช่น JVTX-202610001 หรือตัวอักษรสีฟ้าที่นำหน้าด้วย JVTX)

ระบบจะพาเปิดเข้าไปที่หน้า สมุดรายวัน (JV) ซึ่งจะแสดงรายการบันทึกบัญชีให้อัตโนมัติ ดังนี้