อัตราแลกเปลี่ยนที่ระบบใช้จะย้อนหลังไป 1 วันทำการครับ เนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนโดยปกติ ณ วันที่ปัจจุบันจะยังไม่มีอัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงครับ ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยจะประกาศย้อนหลัง 1 วันทำการ เช่น ถ้าเราทำรายการวันที่ 2 (วันนี้) เปิดไปดูอัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงของธนาคารแห่งประเทศไทย จะเป็นอัตราแลกเปลี่ยนวันที่ 1 (เมื่อวาน) ครับ ในระบบเราเลยย้อนหลังไป 1 วันทำการ ตามธนาคารแห่งประเทศไทย
https://www.bot.or.th/Thai/Statistics/FinancialMarkets/ExchangeRate/_layouts/Application/ExchangeRate/ExchangeRate.aspx
ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 21 บอกไว้ว่าเกิดรายการวันไหน ให้ใช้อัตรา ณ วันนั้น อย่างไรก็ตามมาตรฐานได้เปิดช่องว่าในทางปฏิบัติ อาจใช้อัตราที่ใกล้เคียงอัตราแลกเปลี่ยนจริงก็ได้ ในทางปฏิบัตินักบัญชีจึงสามารถเลือกใช้อัตราอ้างอิงของธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งเป็นอัตราย้อนหลัง 1 วันครับ
http://www.fap.or.th/upload/9414/ZkY9u9g8fN.pdf
นอกจากนี้ แม้จะอยู่วันเดียวกัน แต่ถ้าทำรายการซื้อรายการนึง กับขายรายการนึง อัตราแลกเปลี่ยนใน PEAK จะแนะนำไม่เหมือนกัน โดยในรายการซื้อ (ตั้งเจ้าหนี้) เราจะแนะนำราคาขายของธนาคาร ส่วนถ้าเป็นรายการขาย (ตั้งลูกหนี้) เราจะแนะนำเป็นราคาซื้อของธนาคาร ตามคำสั่งกรมสรรพากร
http://www.rd.go.th/publish/28635.0.html
