กรณีบันทึกรายการจ่ายมีหัก ณ ที่จ่าย แต่ตอนชำระเงินมีการชำระเงินไปเต็มจำนวนก่อน และทางคู่ค้าให้นำยอดหัก ณ ที่จ่ายไป บันทึกหัก ณ ที่จ่าย หักกับการชำระเงินครั้งถัดไป บทความนี้จะอธิบายวิธีการดำเนินการ
สมมติ ค่าบริการ 10,000.00 บาท
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% = 700.00 บาท
หัก ณ ที่จ่าย 3% = 300.00 บาท
มีการชำระเงินไป 10,700.00 บาท ซึ่งจริงๆ ต้องชำระเงิน 10,400.00 บาท
1. สร้างบันทึกค่าใช้จ่ายเต็มจำนวน
ทำการสร้างบันทึกค่าใช้จ่าย โดยระบุข้อมูลรายการจ่ายตามที่ต้องการ
ข้อมูลการชำระเงิน ให้เลือกชำระเงินแบบ ขั้นสูง
ระบุวันที่ชำระเงิน
เลือกค่าธรรมเนียม หรือรายการปรับปรุง
ช่องปรับปรุง ระบุเพิ่มเงินที่ต้องจ่าย
ปรับปรุงด้วยบัญชี ระบุผังบัญชีสำหรับยอดหัก ณ ที่จ่ายที่ไม่ได้ทำการหักไว้ เพื่อทำการนำไปหักกับบิลการชำระเงินครั้งถัดไป
ทางทีมงานขออนุญาตยกตัวอย่างใช้ผังบัญชีลูกหนี้อื่นจำนวนเงินที่ปรับปรุง ระบุจำนวนเงินเท่ากับยอดหัก ณ ที่จ่าย
ช่องทางการชำระเงิน เลือกช่องทางการชำระเงิน และจำนวนเงินที่จ่ายออกไป
ระบุแบบ ภ.ง.ด. ที่หัก และเงื่อนไขการหัก ณ ที่จ่าย
จากนั้นคลิกปุ่ม “อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย”
ตัวอย่างการลงบันทึกบัญชี (กรณีไม่ได้ตั้งหนี้)
2. บันทึกหัก ณ ที่จ่าย หักกับการชำระเงินครั้งถัดไป
สมมติ บิลการชำระเงินครั้งถัดไปค่าบริการ 5,000.00 บาท
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% = 350.00 บาท
หัก ณ ที่จ่าย 3% = 150.00 บาท
ต้องทำการชำระเงิน 5,200.00 บาท
แต่มีเครดิตการชำระเงินของยอดหัก ณ ที่จ่ายไว้ 300.00 บาท
ดังนั้น การชำระเงินครั้งนี้ จะทำการชำระเงินออกไปจำนวนเงิน 4,900.00 บาท
ไปที่บันทึกค่าใช้จ่ายที่ต้องการชำระเงิน
คลิกไปที่แถบข้อมูลการชำระ เพื่อนำเครดิตการชำระเงินของยอดหัก ณ ที่จ่ายมาหักไว้ > คลิกปุ่ม “จ่ายชำระ”
การชำระเงิน เลือกชำระเงินแบบ ขั้นสูง
ค่าธรรมเนียม หรือรายการปรับปรุง
ช่องปรับปรุง ระบุหักเงินที่ต้องจ่าย
ปรับปรุงด้วยบัญชี ระบุผังบัญชีที่ระบุไว้ในขั้นตอนที่ 1 จากตัวอย่าง ทางทีมงาน ใช้ผังบัญชีลูกหนี้อื่น
จำนวนเงินที่ปรับปรุง: ระบุจำนวนเงินที่เราตั้งไว้ในขั้นตอนที่ 1
ระบุวันที่ชำระเงิน, ช่องทางการชำระเงิน ของจำนวนเงินที่จ่ายออกไป, แบบ ภ.ง.ด. ที่หัก (ถ้ามี) และเงื่อนไขการหัก ณ ที่จ่าย (ถ้ามี)
ตัวอย่างการลงบันทึกบัญชี
– จบขั้นตอนการบันทึกหัก ณ ที่จ่าย หักกับการชำระเงินครั้งถัดไป (ชำระเต็ม) –
บทความที่เกี่ยวข้อง