กิจการ AA ประกอบธุรกิจการขายอุปกรณ์เครื่องใช้ มีการสั่งของผ่านนาย BB เป็นจำนวน 20 หน่วย รวมเป็นเงิน 20,000 บาท จากนั้นนาย BB จึงติดต่อซื้อของจากกิจการ CC โดยที่นาย BB สำรองจ่ายแทนกิจการ AA ไปก่อน และนาย BB ได้ค่าตอบแทนจากกิจการ AA เป็นเงิน 2,000 บาท
หมายเหตุ : กิจการ CC ออกใบกำกับภาษีซื้อ ระบุชื่อลูกค้าเป็นกิจการ AA ด้วย
ซึ่งการบันทึกบัญชีตามตัวอย่างนี้เป็นการบันทึกในฝั่งของกิจการ AA
ขั้นตอนที่ 1 : เพิ่มช่องทางการเงินสำรองจ่าย
กรณีที่นาย BB สำรองจ่ายไปก่อนให้กิจการ เพิ่มช่องทางการเงินสำรองจ่ายขึ้นมาดังนี้
คู่มือการสร้างบัญชีสำรองรับ(สำรองจ่าย) https://bit.ly/34r1Sg4
ขั้นตอนที่ 2 : บันทึกรายการใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจาก นาย BB
นาย BB ส่งเอกสารใบแจ้งหนี้ให้กับกิจการ AA ประกอบด้วยรายการดังนี้
ค่าบริการจัดหาซื้อ 2,000 บาท
รายการสำรองจ่ายแทน 20,000 บาท
การบันทึกรายการบนระบบสามารถบันทึกที่เมนูค่าใช้จ่าย
การบันทึกรายการบนระบบสามารถบันทึกที่เมนูค่าใช้จ่าย
บันทึกรายการที่ได้รับมา
ระบุช่องทางการจ่ายชำระ ที่จ่ายให้นาย BB > กดอนุมัติเอกสารค่าใช้จ่าย
ไปที่เอกสารการบันทึกบัญชี PV เพื่อทำการแก้ไขการบันทึกบัญชี
กดปุ่ม ตัวเลือก > กดแก้ไข
แก้ไขผังบัญชี 212203 สำรองจ่ายแทนกิจการที่ยังไม่ได้คืนเงิน ให้แสดงบัญชีย่อย นาย BB > กดบันทึก
ตรวจสอบหน้ายอดเงิน หน้าการเงิน
ขั้นตอนที่ 3 : บันทึกเอกสารที่ได้รับจาก กิจการ CC
ได้รับเอกสารซื้อสินค้าจากกิจการ CC
ระบุยอด สินค้าจำนวน 20 หน่วย เป็นเงิน 20,000 เป็นราคาที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
ขั้นตอนที่ 4 : บันทึกรับใบกำกับภาษีซื้อจาก กิจการ CC
เมื่อกิจการ AA ได้รับใบกำกับภาษีซื้อจาก กิจการ CC ให้บันทึกรับใบกำกับภาษีตามคู่มือ การบันทึกภาษีซื้อ (ลงทะเบียนใบกำกับภาษีซื้อ)
- จบขั้นตอนวิธีการบันทึกรายการจ่ายที่จ่ายให้กับ Supplier และSupplier สำรองจ่ายแทน -