Standardkontoplanen i Vores Forening

Nummer

Type

Navn

Anvendelse

10010

Indtægt

Opkrævet kontingent

Indbetalinger af kontingent fra foreningens beboere

10020

Indtægt

Opkrævet fællesbidrag

Indbetalinger af fællesbidrag fra foreningens beboere

10030

Indtægt

Opkrævet boligafgift

Indbetaling af boligafgift fra foreningens andelshavere

10040

Indtægt

Opkrævet haveleje

Indbetalinger af haveleje fra haveforeningens beboere

10050

Indtægt

Ekstraordinære opkrævninger

Ekstraordinære indbetalinger til eksempelvis større renoveringsprojekter

11010

Indtægt

Faktureret honorar

Fakturering af honorar for ydelser, fx rådgivning

11020

Indtægt

Faktureret overdragelses- og ejerskiftegebyr

Fakturering for gebyr ved overdragelse og/eller ejerskifte

11030

Indtægt

Faktureret ventelistegebyr

Indtægter fra fakturerede ventelistegebyrer, fx gebyr for optagelse eller fastholdelse af plads på venteliste

11040

Indtægt

Faktureret ejendomsoplysning og dokumentation

Fakturering for udlevering af ejendomsoplysninger og relevante dokumenter

12010

Indtægt

Opkrævet leje af p-plads

Indbetalinger for leje af parkeringspladser i foreningen

12020

Indtægt

Opkrævet leje af depotrum

Indbetalinger for leje af kælderrum til opbevaring

12040

Indtægt

Opkrævet leje af fælleslokaler

Indbetalinger for leje af fælleslokaler til møder eller arrangementer

12050

Indtægt

Opkrævet leje af erhvervslokaler

Indbetalinger for leje af erhvervslokaler til virksomheder

12060

Indtægt

Opkrævet leje af beboelseslokaler

Indbetalinger for leje af beboelseslokaler til beboere eller gæster

12070

Indtægt

Opkrævet leje af gæstelejlighed

Indbetalinger for leje af gæstelejlighed til besøgende

12080

Indtægt

Opkrævet leje af materialer

Indbetalinger for leje af foreningens materialer eller udstyr

12090

Indtægt

Øvrig lejeopkrævning

Indbetalinger for andre typer af lejeaftaler

13010

Indtægt

Opkrævet renovation

Indbetalinger til dækning af renovationsudgifter, fx affaldshåndtering

13020

Indtægt

Opkrævet for nøgler og skilte

Indtægter fra medlemmer for udstedelse af nøgler og navneskilte

13030

Indtægt

Deltagelsesgodtgørelse

Indtægter fra manglende deltagelse af i fællesforpligtelser, fx havedag

13040

Indtægt

Øvrige indtægter

Diverse indtægter, fx donationer eller udlodninger

20010

Udgift

Ejendomsskat

Udgifter til ejendomsskatter og afgifter, fx grundskyld

20020

Udgift

Renovation

Udgifter til renovation og affaldshåndtering, fx afhentning af storskrald

20030

Udgift

Rotte- og skadedyrsbekæmpelse

Udgifter til bekæmpelse af rotter og skadedyr, fx kontrakt med skadedyrsbekæmpelse

20040

Udgift

Fælles vand, vandafgift og kloakafgift

Udgifter til vandforbrug, vandafgifter og kloakafgifter i foreninger uden fordelingsregnskaber, fx vandregninger

20050

Udgift

Fælles el

Udgifter til fælles elforbrug, fx el på fællesarealer

20060

Udgift

Fælles varme

Udgifter til fælles varme i foreninger uden fordelingsregnskaber, fx varme på fællesarealer

20070

Udgift

Energimærke

Udgifter til energimærkning af ejendomme, fx energikonsulentens honorar

20080

Udgift

Drift af elevator

Udgifter til vedligehold, service og telefonabonnement i elevator, fx fastnetabonnement til nødtelefon

20090

Udgift

Drift af maskiner

Udgifter til drift og vedligeholdelse af større maskiner, fx traktor

20100

Udgift

Drift af pool

Udgifter til drift og vedligehold af pool, fx klor eller service

20110

Udgift

Nøgler og navneskilte

Udgifter til fremstilling og udskiftning af nøgler og navneskilte, fx ved ejerskifte

20120

Udgift

Småanskaffelser

Udgifter til mindre indkøb og nødvendige småanskaffelser

20130

Udgift

Øvrige driftsudgifter

Diverse udgifter ikke specificeret andre steder, fx uforudsete gebyrer

20140

Udgift

Jordleje

Udgifter til leje af jorden, som foreningen er beliggende på, fx årlig jordleje til kommunen

21010

Udgift

Opkrævede vaskeriindtægter

Indbetalinger fra brug af foreningens vaskerifaciliteter, fx betaling for vaskemaskiner og tørretumblere

21020

Udgift

Drift af vaskeri

Udgifter til drift, såsom el, rengøring, forbrugsartikler og administration af vaskeriet, fx sæbe og afkalkningsmiddel

21030

Udgift

Reparation og vedligehold af vaskeri

Udgifter til reparation og vedligeholdelse af vaskeriets maskiner og faciliteter, fx udskiftning af slidte dele

22010

Udgift

Opkrævet antennebidrag

Indbetalinger fra medlemmer for antennebidrag til tv-signaler og vedligeholdelse af antennesystemet

22020

Udgift

Antenneudgifter

Udgifter til antenneforbindelse, service og vedligeholdelse af netværket, fx månedligt antenneabonnement

22030

Udgift

Opkrævet internetbidrag

Indbetalinger fra medlemmer for internetbidrag til vedligeholdelse og drift af internetsystemet

22040

Udgift

Internetudgifter

Udgifter til internetforbindelse, service og vedligeholdelse af netværket, fx månedligt internetabonnement

22050

Udgift

Drift og vedligehold af signalforsyning

Udgifter til drift og vedligeholdelse af foreningens samlede signalforsyning inkl. tv og internet, fx teknikerbesøg og udskiftning af kabler

23010

Udgift

Rengøringsartikler

Udgifter til rengøringsartikler og udstyr, fx sæbe, klude og mopper

23020

Udgift

Trappevask & måtter

Udgifter til trappevask og vedligeholdelse af måtter, fx rengøringsfirma for trappeopgang

23030

Udgift

Vinduespolering

Udgifter til polering af vinduer, fx professionel vinduespudser

23040

Udgift

Rengøring

Udgifter til rengøring af fællesområder og bygninger, fx rengøringspersonale

23050

Udgift

Container og bortkørsel af affald

Udgifter til containere og bortkørsel af affald, fx leje af container til byggeaffald

23060

Udgift

Snerydning

Udgifter til snerydning og glatførebekæmpelse, fx snerydningsfirma eller salt

23070

Udgift

Vicevært

Udgifter til viceværtens løn og service, fx månedsløn og eventuelle tillæg

24010

Udgift

Teknisk rådgivning

Udgifter til teknisk rådgivning og ingeniørbistand, fx rådgivning om energibesparelser

24020

Udgift

Låseservice

Udgifter til låsesmed og vedligeholdelse af låsesystemer, fx udskiftning af låse

24030

Udgift

Tekniske installationer

Udgifter til vedligeholdelse og reparation af tekniske installationer, fx ventilation

24040

Udgift

Varmeanlæg

Udgifter til drift og vedligeholdelse af varmeanlæg, fx serviceaftale for fyr

24050

Udgift

Indvendig bygningsvedligehold

Udgifter til vedligeholdelse af bygningens indre, fx maling af fællesarealer

24060

Udgift

Udvendig bygningsvedligehold

Udgifter til vedligeholdelse af bygningens ydre, fx facaderenovering og tagreparation

24070

Udgift

Udendørs fællesarealer

Udgifter til vedligeholdelse af udendørs fællesarealer, fx beplantning og belysning

24080

Udgift

Belægning, veje og stier

Udgifter til vedligeholdelse og reparation af belægning, veje og stier, fx asfaltering, flisearbejde

24090

Udgift

Værktøj og haveredskaber

Udgifter til indkøb og vedligeholdelse af haveredskaber, fx plæneklippere og hækkesakse

24100

Udgift

Kloakarbejde

Udgifter til vedligeholdelse og reparation af kloaksystemer, fx slamsugning og inspektion

24110

Udgift

Vandinstallationer

Udgifter til vedligeholdelse og reparation af vandinstallationer, fx fornyelse af rørforsyning og inspektion

25010

Udgift

Drift af fælleshus

Udgifter til den generelle drift af fælleshuset, fx rengøring, vedligeholdelse

25020

Udgift

Varme til fælleshus

Udgifter til opvarmning af fælleshuset, fx gas eller fjernvarme

25030

Udgift

El til fælleshus

Udgifter til elforbrug i fælleshuset, fx belysning og apparater

25040

Udgift

Vand til fælleshus

Udgifter til vandforbrug i fælleshuset, fx vand og kloakafgift

25050

Udgift

Forsikring af fælleshus

Udgifter til forsikring af fælleshuset, fx brandforsikring og indboforsikring

25060

Udgift

Vedligehold af fælleshus

Udgifter til reparation og vedligeholdelse af fælleshuset, fx malerarbejde og småreparationer

25070

Udgift

Inventar til fælleshus

Udgifter til møbler og udstyr i fælleshuset, fx borde, stole og køkkenudstyr

25080

Udgift

Rengøring af fælleshus

Udgifter til rengøringstjenester for fælleshuset, fx løbende rengøring og hovedrengøring

25090

Udgift

Renovation til fælleshus

Udgifter til renovation og affaldshåndtering for fælleshuset

25100

Udgift

Småanskaffelser til fælleshus

Udgifter til forbrugsartikler, fx papirvarer, rengøringsmidler

25110

Udgift

Øvrige udgifter til fælleshus

Diverse udgifter relateret til fælleshuset, fx uforudsete omkostninger

26000

Udgift

Sociale arrangementer

Udgifter til sociale arrangementer for medlemmer, fx sommerfest eller julefrokost

27010

Udgift

Ejendomsforsikring

Udgifter til forsikring af ejendommen, fx brand- og stormskadeforsikring

27020

Udgift

Arbejdsskadeforsikring

Udgifter til forsikring af arbejdsskader, fx forsikring for ansatte viceværter

27030

Udgift

Bestyrelsesansvarsforsikring

Udgifter til forsikring af bestyrelsesansvar, fx dækning ved bestyrelsesfejl

27040

Udgift

Erhvervsforsikring

Erhvervsforsikringer, fx ansvarsforsikring

27050

Udgift

Udbetalt forsikringserstatning

Udbetalinger i forbindelse med forsikringssager samt afholdt selvrisiko

27060

Udgift

Øvrige forsikringer

Udgifter til andre forsikringer, fx erhvervsansvarsforsikring

28010

Udgift

Administrationshonorar

Udgifter til administration og løn til administrator, fx administrationsfirmaets honorar

28020

Udgift

Administivt ekstraarbejde

Udgifter til ekstra administrativt arbejde, fx ekstra opgaver uden for kontrakt

28030

Udgift

Forbrugsregnskabshonorar

Udgifter til udarbejdelse af forbrugsregnskaber, fx varmeregnskab

28040

Udgift

Revision

Udgifter til revision af regnskaber, fx revisorens honorar

28050

Udgift

Advokathonorar

Udgifter til juridisk rådgivning og advokathonorar, fx kontraktudarbejdelse

28060

Udgift

Rådgiverhonorar

Udgifter til eksterne rådgivere og konsulenter, fx økonomisk rådgivning

28070

Udgift

Ejendomsmæglerhonorar

Udgifter til ejendomsmægler ved salg eller udlejning, fx salær ved ejendomssalg

28080

Udgift

Bestyrelseshonorar

Honorar til bestyrelsesmedlemmer, fx årligt honorar for bestyrelsesarbejde

28090

Udgift

Kørselsgodtgørelse

Godtgørelse for bestyrelsesmedlemmers kørsel, fx kilometerpenge

28100

Udgift

Generalforsamlinger og møder

Udgifter til afholdelse af generalforsamlinger og møder, fx lokaleleje og forplejning

28110

Udgift

Repræsentation

Udgifter til repræsentationsmiddage og restaurationsbesøg, fx middag med samarbejdspartnere

28120

Udgift

Gaver og blomster

Udgifter til repræsentationsgaver og blomster, fx jubilæumsgaver eller buketter

28130

Udgift

Telefon

Udgifter til telefonabonnement og opkald, fx månedligt telefonabonnement

28140

Udgift

Hjemmeside og IT-udgifter

Udgifter til hjemmesidevedligeholdelse og IT-drift, fx webhosting og software

28150

Udgift

Fragt og porto

Udgifter til fragt og porto

28160

Udgift

Småanskaffelser kontor

Udgifter til mindre indkøb til kontoret, fx kaffemaskine eller printer

28170

Udgift

Kontingenter

Udgifter til medlemskontingenter for diverse foreninger og organisationer

28180

Udgift

Bankomkostninger og -gebyrer

Udgifter til bankgebyrer og renter, fx gebyrer for kontoadministration

28190

Udgift

Inkassoomkostninger

Udgifter til inkassosager og gebyrer, fx omkostninger ved manglende betalinger

28200

Udgift

Betalingsløsninger

Udgifter til betalinger, fx Betalingsservice- og kortgebyrer

28210

Udgift

Øvrige gebyrer

Diverse gebyrer ikke specificeret andre steder, fx gebyrer for ændring af betalingsaftaler

28220

Udgift

Øvrige administrationsomkostninger

Diverse administrationsomkostninger, fx kontorleje og inventar

29010

Udgift

Bruttoløn

Udgifter til løn til ansatte, fx månedsløn og bonus

29020

Udgift

B-honorarer

Udgifter til B-indkomst for eksterne ydelser, fx honorar til freelance arbejdskraft

29030

Udgift

Løn- og barselsrefusion

Refusion af løn, fx under sygdom og barsel

29040

Udgift

Personalegoder

Udgifter til personalegoder, fx sundhedsforsikring eller fri telefon

29050

Udgift

Arbejdsgiver ATP-bidrag

Udgifter til arbejdsgiverens andel af ATP-bidrag, fx månedlige arbejdsgiverbidrag til ATP

29060

Udgift

Arbejdsgiverbetalt pension

Udgifter til arbejdsgiverbetalt pension, fx arbejdsgiverens bidrag til medarbejderens pensionsordning

29070

Udgift

Personaleforsikringer

Udgifter til forsikring af personale

29080

Udgift

Øvrige personaleomkostninger

Lønsystem

29090

Udgift

AER samlet betaling

Udgifter til Arbejdsgivernes Elevrefusion (AER), fx lovpligtige bidrag pr. medarbejder

29100

Udgift

Lønsumsafgift

Udgifter til lønsumsafgift, fx afgift beregnet af foreningens samlede lønudgifter

29110

Udgift

Feriepenge og SH

Feriepenge, Ferietillæg og SH-dage

30010

Udgift

Afskrivninger på grunde og bygninger

Årlige afskrivninger på grunde og bygninger, fx værdiforringelse af ejendomme

30020

Udgift

Afskrivninger på driftsmidler

Afskrivninger på driftsmidler som maskiner og udstyr, fx værktøj og maskiner

30030

Udgift

Afskrivninger på tilgodehavender

Afskrivninger på tilgodehavender, fx eftergivning af beboeres gæld

30040

Udgift

Øvrige afskrivninger

Øvrige afskrivninger, fx afskrivning af ukendte balanceposter

31010

Indtægt

Renteindtægter

Indtægter fra renter på bankindeståender, fx renteindtægter fra opsparingskonto

31020

Indtægt

Faktureret rykkergebyr

Indtægter fra fakturerede rykkergebyrer ved forsinket betaling, fx gebyrer ved for sen indbetaling af kontingent

31030

Indtægt

Værdiregulering af værdipapirer

Indtægter fra værdiregulering af værdipapirer, fx stigninger i aktiekurser

31040

Indtægt

Værdiregulering af anlægsaktiver

Indtægter fra værdiregulering af anlægsaktiver, fx øget ejendomsværdi

31050

Indtægt

Udbetalt udbytte

Indtægter fra udbetalt udbytte fra investeringer, fx udbytte fra aktier eller obligationer

32010

Udgift

Renteudgifter

Udgifter til renter på bankindeståender og aftalekonti, fx renteindtægter fra opsparingskonto

32020

Udgift

Renter og bidrag på prioritetsgæld

Udgifter til renter og bidrag på prioritetsgæld, fx lån med pant i ejendommen

32030

Udgift

Låneomkostninger

Udgifter forbundet med optagelse og vedligeholdelse af lån, fx etableringsgebyrer

32040

Udgift

Indeksregulering af fælleslån

Udgifter til indeksregulering af indekslån, fx justeringer på baggrund af prisindeks

32050

Udgift

Ændring i kursværdi på fælleslån

Udgifter til ændringer i kursværdien af gæld, fx valutakursreguleringer

32060

Udgift

Afdrag på prioritetsgæld

Udgifter til afdrag på prioritetsgæld

32070

Udgift

Afdrag på andelsboliglån

Udgifter til afdrag på fx. altanlån

33010

Udgift

Hensat til grundfond

Årets hensættelse til grundfonden, fx opsparing af midler til fremtidige investeringer

33020

Udgift

Hensat til vedligehold

Årets hensættelse til vedligeholdelse, fx opsparing af midler til kommende vedligeholdelsesprojekter

33030

Udgift

Hensat til 3

Årets hensættelse til specifikt projekt 3, fx opsparing til planlagt projekt

33040

Udgift

Hensat til 4

Årets hensættelse til specifikt projekt 4, fx opsparing til planlagt projekt

33050

Udgift

Hensat til 5

Årets hensættelse til specifikt projekt 5, fx opsparing til planlagt projekt

33060

Udgift

Hensat til 6

Årets hensættelse til specifikt projekt 6, fx opsparing til planlagt projekt

33070

Udgift

Hensat til 7

Årets hensættelse til specifikt projekt 7, fx opsparing til planlagt projekt

33080

Udgift

Hensat til 8

Årets hensættelse til specifikt projekt 8, fx opsparing til planlagt projekt

33090

Udgift

Hensat til 9

Årets hensættelse til specifikt projekt 9, fx opsparing til planlagt projekt

33100

Udgift

Hensat til 10

Årets hensættelse til specifikt projekt 10, fx opsparing til planlagt projekt

34000

Udgift

Skat af årets resultat

Udgifter til skat af årets resultat, fx selskabsskat eller anden beskatning af overskud

40010

Aktiv

Grunde og bygninger

Bogført værdi af ejendommens grunde og bygninger, fx ejendomsværdi i balancen

40020

Aktiv

Akkumulerede afskrivninger på grunde og bygninger

Akkumulerede afskrivninger på grunde og bygninger, fx samlet værdiforringelse

41010

Aktiv

Driftsmidler

Bogført værdi af driftsmidler, fx maskiner og udstyr

41020

Aktiv

Akkumulerede afskrivninger på driftsmidler

Akkumulerede afskrivninger på driftsmidler, fx maskiner og køretøjer

42010

Aktiv

Kursværdi af aktier

Bogført kursværdi af aktier, fx beholdning af investeringsaktier

42020

Aktiv

Kursværdi af obligationer

Bogført kursværdi af obligationer, fx beholdning af statsobligationer

43010

Aktiv

Restancer

Tilgodehavender fra beboere, fx manglende betaling af husleje eller kontingent

43020

Aktiv

Periodeafgrænsningsposter aktiv

Forudbetalte omkostninger, fx forudbetalt forsikring

43030

Aktiv

Øvrige debitorer

Tilgodehavender fra kunder eller medlemmer, fx fakturaer der endnu ikke er betalt

43040

Aktiv

Igangværende forsikringssager

Tilgodehavender i forbindelse med igangværende forsikringssager, fx forventede erstatninger der endnu ikke er udbetalt

44010

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 1 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 1 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44020

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 1

Årets opkrævninger på fælleslån 1, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44030

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 1

Delvise indfrielser af fælleslån 1, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44040

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 1

Årets renter og bidrag på fælleslån 1

44110

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 2 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 2 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44120

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 2

Årets opkrævninger på fælleslån 2, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44130

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 2

Delvise indfrielser af fælleslån 2, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44140

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 2

Årets renter og bidrag på fælleslån 2

44210

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 3 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 3 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44220

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 3

Årets opkrævninger på fælleslån 3, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44230

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 3

Delvise indfrielser af fælleslån 3, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44240

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 3

Årets renter og bidrag på fælleslån 3

44310

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 4 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 4 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44320

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 4

Årets opkrævninger på fælleslån 4, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44330

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 4

Delvise indfrielser af fælleslån 4, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44340

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 4

Årets renter og bidrag på fælleslån 4

44410

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 5 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 5 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44420

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 5

Årets opkrævninger på fælleslån 5, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44430

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 5

Delvise indfrielser af fælleslån 5, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44440

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 5

Årets renter og bidrag på fælleslån 5

44510

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 6 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 6 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44520

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 6

Årets opkrævninger på fælleslån 6, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44530

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 6

Delvise indfrielser af fælleslån 6, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44540

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 6

Årets renter og bidrag på fælleslån 6

44610

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 7 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 7 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44620

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 7

Årets opkrævninger på fælleslån 7, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44630

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 7

Delvise indfrielser af fælleslån 7, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44640

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 7

Årets renter og bidrag på fælleslån 7

44710

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 8 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 8 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44720

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 8

Årets opkrævninger på fælleslån 8, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44730

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 8

Delvise indfrielser af fælleslån 8, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44740

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 8

Årets renter og bidrag på fælleslån 8

44810

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 9 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 9 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44820

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 9

Årets opkrævninger på fælleslån 9, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44830

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 9

Delvise indfrielser af fælleslån 9, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44840

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 9

Årets renter og bidrag på fælleslån 9

44910

Aktiv

Tilgodehavende på fælleslån 10 primo

Indestående saldo på tilgodehavende fælleslån 10 ved årets start, fx udestående beløb på beboerlån

44920

Aktiv

Opkrævet afdrag på fælleslån 10

Årets opkrævninger på fælleslån 10, fx månedlige afdrag betalt af beboere

44930

Aktiv

Opkrævet delindfrielse af fælleslån 10

Delvise indfrielser af fælleslån 10, fx ekstraordinære afdrag fra beboere

44940

Aktiv

Renter og bidrag på fælleslån 1

Årets renter og bidrag på fælleslån 1

45010

Aktiv

Driftskonto

Primær bankkonto til daglige driftsudgifter og indtægter

45020

Aktiv

Bankkonto 2

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45030

Aktiv

Bankkonto 3

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45040

Aktiv

Bankkonto 4

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45050

Aktiv

Bankkonto 5

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45060

Aktiv

Bankkonto 6

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45070

Aktiv

Bankkonto 7

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45080

Aktiv

Bankkonto 8

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45090

Aktiv

Bankkonto 9

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45100

Aktiv

Bankkonto 10

Sekundær bankkonto til specifikke formål eller projekter

45110

Aktiv

Kasse

Kontantbeholdning i kasse, fx penge til daglige småudgifter

46010

Aktiv

Igangværende byggearbejder primo

Indestående saldo for igangværende byggearbejder ved årets start, fx akkumulerede omkostninger fra tidligere år

46020

Aktiv

Tilgang igangværende byggearbejder

Årets udgifter til igangværende byggearbejder, fx entreprenørregninger og rådgiverhonorarer

46030

Aktiv

Færdiggjorte byggearbejder

Omkostninger overført til færdige aktiver, fx overførsel til grunde og bygninger efter færdiggørelse

46040

Aktiv

Øvrige igangværende byggearbejder

Andre udgifter og mellemregninger vedrørende igangværende projekter, fx a conto betalinger

50010

Passiv

Overført resultat

Overført resultat fra tidligere regnskabsår, fx overskud der overføres til næste år

50020

Passiv

Andelsindskud

Indskud fra andelshavere, fx initiale indbetalinger ved køb af andel

50030

Passiv

Reserve for opskrivning af ejendom

Bunden reserve til modsvarelse af en opskrivning af ejendommen i andelsboligforeninger

51010

Passiv

Hensat til grundfond primo

Grundfondens saldo ved årets start, fx opsparede midler fra tidligere år til grundfonden

51020

Passiv

Anvendelse af grundfond

Midler anvendt fra grundfonden i løbet af året, fx brugt til større projekter eller investeringer

51030

Passiv

Hensat til grundfond i året

Midler henlagt til grundfonden i løbet af året, fx opsparing af overskud til fremtidige investeringer

51110

Passiv

Hensat til vedligehold primo

Hensættelser til vedligeholdelse ved årets start, fx opsparede midler til fremtidige reparationer og vedligeholdelse

51120

Passiv

Anvendt hensættelse til vedligehold

Hensættelser brugt til vedligeholdelse i året, fx udgifter til udført vedligeholdelsesarbejde som tagreparationer eller maling

51130

Passiv

Hensat til vedligehold i året

Hensættelser til vedligeholdelse i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidige vedligeholdelsesprojekter

51210

Passiv

Hensat til 3 primo

Hensættelser til specifikt projekt 3 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 3 ved årets begyndelse

51220

Passiv

Anvendt hensættelse til 3

Hensættelser brugt til specifikt projekt 3 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 3

51230

Passiv

Hensat til 3 i året

Hensættelser til specifikt projekt 3 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 3

51310

Passiv

Hensat til 4 primo

Hensættelser til specifikt projekt 4 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 4 ved årets begyndelse

51320

Passiv

Anvendt hensættelse til 4

Hensættelser brugt til specifikt projekt 4 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 4

51330

Passiv

Hensat til 4 i året

Hensættelser til specifikt projekt 4 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 4

51410

Passiv

Hensat til 5 primo

Hensættelser til specifikt projekt 5 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 5 ved årets begyndelse

51420

Passiv

Anvendt hensættelse til 5

Hensættelser brugt til specifikt projekt 5 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 5

51430

Passiv

Hensat til 5 i året

Hensættelser til specifikt projekt 5 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 5

51510

Passiv

Hensat til 6 primo

Hensættelser til specifikt projekt 6 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 6 ved årets begyndelse

51520

Passiv

Anvendt hensættelse til 6

Hensættelser brugt til specifikt projekt 6 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 6

51530

Passiv

Hensat til 6 i året

Hensættelser til specifikt projekt 6 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 6

51610

Passiv

Hensat til 7 primo

Hensættelser til specifikt projekt 7 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 7 ved årets begyndelse

51620

Passiv

Anvendt hensættelse til 7

Hensættelser brugt til specifikt projekt 7 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 7

51630

Passiv

Hensat til 7 i året

Hensættelser til specifikt projekt 7 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 7

51710

Passiv

Hensat til 8 primo

Hensættelser til specifikt projekt 8 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 8 ved årets begyndelse

51720

Passiv

Anvendt hensættelse til 8

Hensættelser brugt til specifikt projekt 8 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 8

51730

Passiv

Hensat til 8 i året

Hensættelser til specifikt projekt 8 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 8

51810

Passiv

Hensat til 9 primo

Hensættelser til specifikt projekt 9 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 9 ved årets begyndelse

51820

Passiv

Anvendt hensættelse til 9

Hensættelser brugt til specifikt projekt 9 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 9

51830

Passiv

Hensat til 9 i året

Hensættelser til specifikt projekt 9 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 9

51910

Passiv

Hensat til 10 primo

Hensættelser til specifikt projekt 10 ved årets start, fx opsparede midler til projekt 10 ved årets begyndelse

51920

Passiv

Anvendt hensættelse til 10

Hensættelser brugt til specifikt projekt 10 i året, fx udgifter til gennemførelse af projekt 10

51930

Passiv

Hensat til 10 i året

Hensættelser til specifikt projekt 10 i løbet af året, fx opsparing af midler til fremtidigt projekt 10

52010

Passiv

Fælleslån 1 primo

Restgæld på fælleslån 1 ved årets start

52020

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 1

Årets afdrag på fælleslån 1

52030

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 1

Årets renter og bidrag på fælleslån 1

52040

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 1

Delvise indfrielser af fælleslån 1

52110

Passiv

Fælleslån 2 primo

Restgæld på fælleslån 2 ved årets start

52120

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 2

Årets afdrag på fælleslån 2

52130

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 2

Årets renter og bidrag på fælleslån 2

52140

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 2

Delvise indfrielser af fælleslån 2

52210

Passiv

Fælleslån 3 primo

Restgæld på fælleslån 3 ved årets start

52220

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 3

Årets afdrag på fælleslån 3

52230

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 3

Årets renter og bidrag på fælleslån 3

52240

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 3

Delvise indfrielser af fælleslån 3

52310

Passiv

Fælleslån 4 primo

Restgæld på fælleslån 4 ved årets start

52320

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 4

Årets afdrag på fælleslån 4

52330

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 4

Årets renter og bidrag på fælleslån 4

52340

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 4

Delvise indfrielser af fælleslån 4

52410

Passiv

Fælleslån 5 primo

Restgæld på fælleslån 5 ved årets start

52420

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 5

Årets afdrag på fælleslån 5

52430

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 5

Årets renter og bidrag på fælleslån 5

52440

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 5

Delvise indfrielser af fælleslån 5

52510

Passiv

Fælleslån 6 primo

Restgæld på fælleslån 6 ved årets start

52520

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 6

Årets afdrag på fælleslån 6

52530

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 6

Årets renter og bidrag på fælleslån 6

52540

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 6

Delvise indfrielser af fælleslån 6

52610

Passiv

Fælleslån 7 primo

Restgæld på fælleslån 7 ved årets start

52620

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 7

Årets afdrag på fælleslån 7

52630

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 7

Årets renter og bidrag på fælleslån 7

52640

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 7

Delvise indfrielser af fælleslån 7

52710

Passiv

Fælleslån 8 primo

Restgæld på fælleslån 8 ved årets start

52720

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 8

Årets afdrag på fælleslån 8

52730

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 8

Årets renter og bidrag på fælleslån 8

52740

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 8

Delvise indfrielser af fælleslån 8

52810

Passiv

Fælleslån 9 primo

Restgæld på fælleslån 9 ved årets start

52820

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 9

Årets afdrag på fælleslån 9

52830

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 9

Årets renter og bidrag på fælleslån 9

52840

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 9

Delvise indfrielser af fælleslån 9

52910

Passiv

Fælleslån 10 primo

Restgæld på fælleslån 10 ved årets start

52920

Passiv

Afdrag i året på fælleslån 10

Årets afdrag på fælleslån 10

52930

Passiv

Renter og bidrag på fælleslån 10

Årets renter og bidrag på fælleslån 10

52940

Passiv

Delindfrielse af fælleslån 10

Delvise indfrielser af fælleslån 10

53010

Passiv

Modtagne forudbetalinger

Forudbetalinger fra ejere og beboere, fx forudbetalt husleje eller kontingent

53020

Passiv

Deposita

Deposita modtaget fra lejere, fx depositum ved leje af lokaler

53030

Passiv

Skyldige omkostninger

Skyldige omkostninger ved årets slutning, fx ubetalte regninger

53040

Passiv

Afsat til revisor

Afsat beløb til revisorhonorar, fx forventet honorar til revision

53050

Passiv

Kreditorer

Gæld til leverandører og andre kreditorer, fx ubetalte leverandørfakturaer

53060

Passiv

Periodeafgrænsningsposter passiv

Udgifter, der er periodiseret og endnu ikke betalt, fx forudbetalte indtægter eller akkumulerede omkostninger til næste regnskabsperiode

53070

Passiv

Mellemregning med beboere

Øvrige tilgodehavender og gæld mellem foreningen og beboere, fx forudbetalt leje, fællesudgifter eller refusioner

53080

Passiv

Mellemregning med andelshavere

Mellemregningskonto ved salg af andele, fx midlertidige posteringer ved ejerskifte

53110

Passiv

Skyldig løn

Løn, der er optjent, men endnu ikke udbetalt, fx løn for den sidste uge i måneden

53120

Passiv

Skyldig A-skat

Tilbageholdt A-skat, som endnu ikke er afregnet til SKAT, fx månedlig indberetning

53130

Passiv

Skyldig AM-bidrag

Tilbageholdt arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag), som endnu ikke er afregnet, fx månedlige AM-bidrag

53140

Passiv

Skyldig ATP-bidrag

Tilbageholdt ATP-bidrag, som endnu ikke er afregnet, fx månedlige ATP-bidrag

53150

Passiv

Skyldig pension

Pension, der er optjent, men endnu ikke indbetalt til pensionsordning, fx månedlige pensionsbidrag

53160

Passiv

Skyldige feriepenge

Feriepenge, der er optjent, men endnu ikke udbetalt, fx feriepenge for kommende ferieår

53170

Passiv

Hensatte feriepengeforpligtelser

Forpligtelser vedrørende hensatte feriepenge, fx opsparede feriepenge til senere udbetaling

53180

Passiv

Andre skyldige lønposter

Øvrige skyldige lønrelaterede poster, fx bonusser eller overarbejde som endnu ikke er afregnet

53190

Passiv

Skyldig lønsum

Skyldig lønsumsafgift, der endnu ikke er betalt, fx afgift der skal indberettes til Skattestyrelsen

53210

Passiv

Gebyrmellemregning

Mellemregning af opkrævede og afregnede gebyrer, fx rykker- eller opkrævningsgebyrer

53220

Passiv

Øvrige mellemregninger med administrator

Mellemregningskonto for øvrige poster mellem foreningen og administrator, fx udlæg eller honorarer

53310

Passiv

Indgående moms

Moms af indkøb, der kan fratrækkes, fx køb af varer og ydelser

53320

Passiv

Udgående moms

Moms af salg, der skal afregnes, fx moms på fakturering til lejere eller andre eksterne parter

53330

Passiv

Afregnet moms

Saldo for afregnet moms til Skattestyrelsen, fx betalt eller tilbagebetalt moms

53410

Passiv

Skattekonto

Saldo på foreningens skattekonto hos Skattestyrelsen, fx indbetalinger og modregninger

53420

Passiv

Skyldig skat

Skyldig skat der endnu ikke er betalt, fx selskabsskat eller anden beskatning af overskud

54010

Passiv

Varme aconto indbetalt

Forudbetalt aconto varme fra beboere, fx månedlige varmebetalinger

54020

Passiv

Varmeudgifter

Årets varmeudgifter, fx udgifter til opvarmning af ejendommen

54030

Passiv

Varmeafregning

Afregning af varmeomkostninger, fx årlig varmeopgørelse

54040

Passiv

Energimærke til periodisering

Periodisering af udgifter til energimærke, som indregnes årligt i varmeregnskabet

54110

Passiv

Vand aconto indbetalt

Forudbetalt aconto vand fra beboere, fx månedlige vandbetalinger

54120

Passiv

Vandudgifter

Årets vandudgifter, fx udgifter til vandforbrug

54130

Passiv

Vandafregning

Afregning af vandomkostninger, fx årlig vandopgørelse

54210

Passiv

El aconto indbetalt

Forudbetalt aconto el fra beboere, fx månedlige elbetalinger

54220

Passiv

Eludgifter

Årets eludgifter, fx udgifter til elforbrug

54230

Passiv

Elafregning

Afregning af elomkostninger, fx årlig elopgørelse