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Cuando nos entregan un ticket en el peaje, nos muestra la leyenda "Para discriminar el IVA aplicar 17,355% sobre la tarifa sin RAE (R.G 1572/12)"
Esto es, que el Impuesto a Valor Agregado (IVA) correspondiente a este ticket es la ALICUOTA 21%
Para conocer cómo calcular ese 17,355% sobre la tarifa sin RAE, debemos leer el dorsal del ticket donde nos indica cómo realizar el cálculo correspondiente.
En resumen, al importe total del ticket hay que multiplicarlo por 0,17355. Ese es el importe de IVA a deducir.
¿Por qué se toma un 0,17355? Ese porcentaje es el IVA en el precio con IVA incluído.
Esto es:
Si el importe total es $1.- debemos quitarle el IVA dividiéndolo por 1,21. Y nos queda 0,82645.
Si ahora restamos este importe a 1, nos queda: 1 – 0,82645 = 0,17355.
¿Y Cómo lo registro en Colppy?
Debes ingresar al modulo Proveedores, crear al proveedor, por ejemplo "GRUPO CONCESIONARIO DEL OESTE S.A."
Nota: La imagen es solo de ejemplo
Según el ticket que mostramos al inicio, el valor total, IVA INCLUIDO es $28.-
Ahora bien, 28 x 0,17355 = 4,86 es el importe de IVA a deducir.
Otra forma de calcularlo es hacer 28 / 1, 21 = 23, 14.-
Entonces, el importe total, menos el importe con IVA: 28 - 23,14= 4,86
La factura podría quedar de esta manera:
¿Cómo se registran en el IVA o CITI compras?
Para estos comprobantes, el código de comprobante que se debe ingresar es «099 – Otros comprobantes que no cumplen la RG 1415»
Y se podrán informar todos los comprobantes de peaje en forma global mensual, siempre y cuando sean del mismo proveedor.
Si bien NO existe normativa alguna para informar las compras en forma GLOBAL, excepcionalmente se ha facilitado esta modalidad, con carácter provisorio, dada la posibilidad de no disponer información detallada en comprobantes menores u originados en ciertas operaciones de compra.
A tal fin deberá considerarse lo siguiente:
Se agruparán las operaciones por mes calendario, por CONCEPTO, por TIPO de COMPROBANTE (según codificación que se detalla) y por ALICUOTA.
En Colppy, al registrarlo como una factura de proveedor más, lo tendrás es el REPORTE DE IVA COMPRAS.
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