Aus- und Weiterbildung

Das sind Kosten für eine beruflich relevante Weiterbildung, Fortbildung oder Umschulung, die du selbst bezahlst. Beiträge von Dritten (z. B. Arbeitgeber oder Bund) musst du davon abziehen.

Abziehbar sind die Kosten bis zu einer Obergrenze von CHF 12’400 bei der Staats- und Gemeindesteuer (ZH) und bis CHF 13’000 bei der Bundessteuer (2025).

Du kannst diese Kosten abziehen wenn du entweder 20 Jahre alt bist oder einen Abschluss nach der obligatorischen Schule (z. B. eine Lehre EFZ/EBA oder Matura) hast.

Zu den Aus- und Weiterbildungskosten zählen nicht nur Kurskosten, sondern auch typische Nebenkosten wie Prüfungsgebühren, Lernmaterial (Bücher, Skripte, Software), Fahrtkosten, pauschale Verpflegungskosten sowie Anschaffung technischer Geräte wie Laptop/Tablet, die du primär für die Weiterbildung nutzt. Je nach Kanton und Ausgangslage muss dabei ein Selbstbehalt gelten.

Kosten im Zusammenhang mit der Ausbildung der Kinder gelten im Kanton Zürich als Lebenshaltungskosten und sind nicht abzugsberechtigt. Ebenso sind Kosten für Sportkurse, Ferienlager, Spielgruppen, Nachhilfeunterricht, Sprachschulen etc. nicht zum Abzug zugelassen, weil die pauschalen Kinderabzüge diese Kosten abdecken.

Du zahlst CHF 2’000 für einen online Excel-Kurs. Dein Arbeitgeber übernimmt CHF 500. Abziehbar sind CHF 1’500.

Rechnungen/Belege und Zahlungsnachweise.

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