ภ.ง.ด. 54 คืออะไร
แบบแสดงรายการหัก ณ ที่จ่ายที่นิติบุคคลต้องยื่นให้แก่กรมสรรพากร เมื่อมีการจ่ายเงินให้แก่ผู้รับเงินที่อยู่นอกประเทศไทย ตามมาตรา 70 และมาตรา 70 ทวิ แห่งประมวลรัษฎากร
ขั้นตอนการบันทึก ภ.ง.ด. 54 มีดังนี้
1. ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > + สร้าง
2. ระบุรายละเอียดในการสร้างบันทึกค่าใช้จ่าย
หากคุณไม่เจอช่อง 'อ้างอิง', 'สกุลเงิน' และ 'หัก ณ ที่จ่าย' ให้คลิกที่นี่
หากคุณไม่เจอช่อง 'อ้างอิง', 'สกุลเงิน' และ 'หัก ณ ที่จ่าย' ให้คลิกที่นี่
กดปุ่มตั้งค่าการแสดงผล เพื่อกดเปิดแสดงผลคอลัมน์ อ้างอิง, สกุลเงิน และหัก ณ ที่จ่าย
ส่วนที่ 1
เลขที่ใบกำกับภาษี: ระบุข้อมูลเลขที่ใบกำกับภาษี, วันที่ใบกำกับภาษีซื้อที่ได้รับจากคู่ค้า กดที่นี่เพื่อดูคู่มือวิธีการเพิ่มใบกำกับภาษีซื้อ
เลขที่เอกสาร: ระบบจะทำการรันให้อัตโนมัติ โดย Format เลขที่เอกสารจะทำการใช้เลขที่ที่ตั้งค่า สามารถแก้ไขเลขที่เอกสารระบุเลขที่ที่ต้องการได้ กดที่นี่เพื่อดูคู่มือการตั้งค่าเลขที่เอกสาร
ส่วนที่ 2
ชื่อผู้ขาย: ระบุรหัสผู้ติดต่อที่ทำการสร้างไว้ กดที่นี่เพื่อดูคู่มือการสร้างรายชื่อผู้ติดต่อ
วันที่ออก: ระบุวันที่ออกเอกสารตามใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ หรือถ้าไม่ได้รับใบแจ้งหนี้ ระบุวันที่ทำการชำระเงิน
วันที่ครบกำหนด: ระบุวันที่ครบกำหนดที่ได้รับจากคู่ค้า หากไม่ระบุระบบจะดึงจากหน้าตั้งค่าเอกสารวันที่ครบกำหนด และในข้อมูลรหัสผู้ติดต่อที่ตั้งค่าครบกำหนดชำระ ตามลำดับ กดที่นี่เพื่อดูคู่มือการตั้งค่าวันที่ครบกำหนดของเอกสาร
ที่อยู่: ระบบจะทำการดึงข้อมูลจากรหัสผู้ติดต่อ
เบอร์โทร: ระบบจะทำการดึงข้อมูลจากรหัสผู้ติดต่อที่ระบุในช่องทางติตต่อเบอร์โทรศัพท์
ส่วนที่ 3
กลุ่มจัดประเภท (สำหรับ Package Pro Plus) สามารถตั้งค่ากลุ่มจัดประเภทที่เมนูตั้งค่า > กลุ่มจัดประเภท เพื่อเปิดใช้งานตามกลุ่มจัดประเภทที่ต้องการ เลือกระบุกลุ่มจัดประเภทเมื่อมีการสร้างเอกสาร หรือหากยังไม่ระบุ สามารถแก้ไขเพื่อเลือกระบุย้อนหลังได้ กดที่นี่เพื่อดูคู่มือการใช้งานฟังก์ชันกลุ่มจัดประเภท
ส่วนที่ 4
ประเภทราคา: ระบบดึงข้อมูลจากการตั้งค่าที่เมนูตั้งค่านโยบายทางบัญชี > ประเภทราคารวมแยกภาษี หรือ สามารถแก้ไขตามที่ต้องการได้ กดที่นี่เพื่อดูคู่มือการตั้งค่าประเภทราคา
ส่วนที่ 5
บัญชี/ค่าใช้จ่าย: ระบุผังบัญชีค่าใช้จ่ายที่ต้องการ
จำนวน: ระบุจำนวนสินค้า/บริการ
ราคา/หน่วย: ระบุราคา/หน่วย
ส่วนลดต่อหน่วย: ระบุส่วนลด/หน่วย (ถ้ามี)
ภาษี: ระบุภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%, 0% หรือไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ตามที่ต้องการ
หัก ณ ที่จ่าย: ระบุ % หัก ณ ที่จ่ายที่ต้องการ หรือจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่าย (ถ้ามี) หากไม่แน่ใจสามารถเลือกยังไม่ระบุได้
เกร็ดความรู้การคำนวณ และหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.54
เกร็ดความรู้การคำนวณ และหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.54
กรณีเงินได้ตามมาตรา 70 มีการหัก ณ ที่จ่ายแตกต่างตามประเภทรายได้ คือ
เงินได้ตามมาตรา 40 (2) - 40 (6) ยกเว้น มาตรา 40 (4) ประเภทเงินปันผล หักภาษี ณ ที่จ่าย 15
เงินได้ตามมาตรา 40 (4) ประเภทเงินปันผล หักภาษี ณ ที่จ่าย 10%
กรณีเงินได้ตามมาตรา 70 ทวิ คือ
อัตราภาษีร้อยละ10 ของจำนวนเงินที่จำหน่ายออกไปจากประเทศไทย
หมายเหตุ: อัตราหัก ณ ที่จ่ายจะต้องพิจารณาการจ่ายด้วย ว่ามีการจ่ายเงินไปประเทศที่มีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับประเทศไทยหรือไม่
ส่วนที่ 6
สรุปข้อมูล: จะแสดงยอดก่อนภาษี, ภาษีมูลค่าเพิ่ม, ยอดรวมสุทธิ และหัก ณ ที่จ่าย เพื่อให้ตรวจสอบข้อมูล
ส่วนที่ 7
วันที่ชำระ: ระบุวันที่ชำระเงิน
ชำระเงินโดย: ระบุช่องทางการเงินที่จ่าย
จำนวนเงินที่ชำระ: ระบุจำนวนเงินที่จ่าย
หมายเหตุ: ระบุหมายเหตุตามที่ต้องการ (ถ้ามี)
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: ระบบจะดึงข้อมูลอัตราภาษี และจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่าย จากคอลัมน์หัก ณ ที่จ่ายที่ระบุในส่วนที่ 5 มาให้ แต่ถ้าไม่ได้ระบุหัก ณ ที่จ่ายในส่วนที่ 5 คุณสามารถกดติ๊กช่องภาษีหัก ณ ที่จ่าย เพื่อระบุข้อมูลตามที่ต้องการได้
แบบ ภ.ง.ด. ให้ทำการระบุเป็น ภ.ง.ด. 54
หากคุณไม่สามารถเลือก ภ.ง.ด. 54 กดคลิกที่นี่เพื่อตรวจสอบ
หากคุณไม่สามารถเลือก ภ.ง.ด. 54 กดคลิกที่นี่เพื่อตรวจสอบ
ให้เข้าไปที่รหัสผู้ติดต่อรหัสนั้น แล้วกดแก้ไข
ตรวจตรงประเทศว่าทำการระบุประเทศอื่น และที่อยู่จดทะเบียน ช่องประเทศ ระบุเป็น ต่างประเทศหรือไม่
ส่วนที่ 8
หมายเหตุสำหรับผู้ขาย: ระบบจะทำการตั้งค่าเริ่มต้นหมายเหตุสำหรับลูกค้าจากเมนูตั้งค่า > ตั้งค่าเอกสาร > หมายเหตุเอกสาร หรือ ระบุหมายเหตุเอกสารตามที่ต้องการได้ กดที่นี่เพื่อดูคู่มือการตั้งค่าหมายเหตุบนเอกสาร
แนบไฟล์ในเอกสารนี้: แนบเอกสารตามที่ต้องการ (ถ้ามี) เช่น การชำระเงิน หรือใบแจ้งหนี้
แท็ก: ระบุแท็กที่ต้องการ (ถ้ามี) กดที่นี่เพื่อดูคู่มือการใช้งานแท็ก
ส่วนที่ 9
เป็นการกดบันทึกเอกสาร โดยมีการบันทึกเอกสารทั้งหมด 3 รูปแบบดังนี้
อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย
อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย
มีให้เลือก 4 รูปแบบ
อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย: อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย
อนุมัติและพิมพ์: อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย และเปิดหน้าพิมพ์บันทึกค่าใช้จ่าย
อนุมัติและสร้างใหม่: อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย และเปิดสร้างบันทึกค่าใช้จ่ายฉบับใหม่
ส่งอนุมัติ: กดส่งไปให้ผู้ใช้งานท่านอื่นอนุมัติเอกสาร
บันทึกร่าง
บันทึกร่าง
มีให้เลือก 2 รูปแบบ
บันทึกร่าง: บันทึกร่างเอกสาร
บันทึกร่าง และสร้างใหม่: บันทึกร่างเอกสาร และเปิดหน้าพิมพ์บันทึกค่าใช้จ่าย
ยกเลิก
ยกเลิก
ยกเลิก คือ ยกเลิกการทำรายการ
ตัวอย่างการบันทึกบัญชี (กรณีไม่ได้ตั้งหนี้)
- จบขั้นตอนวิธีการบันทึกค่าใช้จ่าย และหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด. 54 -
ดูคู่มืออื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับวิธีการบันทึกค่าใช้จ่าย และหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด. 54