ยกตัวอย่างเหตุการณ์ที่เกิดขึ้น
เดือน มกราคม ค.ศ. 2022
มีเครดิตภาษียกมาจำนวนเงิน 200,000.00 บาท
เดือน กุมภาพันธ์ ค.ศ. 2022 ทำการยื่นแบบ ภ.พ.30 โดยไม่ได้นำเครดิตภาษียกมาของเดือนมกราคม ค.ศ. 2022 ไปยื่น
เมื่อทำการติดต่อสอบถามกับทางกรมสรรพากรพื้นที่ ทางกรมสรรพากรพื้นที่แจ้งว่า เครดิตภาษีของเดือน มกราคม ค.ศ. 2022 ที่นำมาลืมยื่นในเดือน กุมภาพันธ์ ค.ศ. 2022 สามารถนำไปยื่นใช้งานในเดือน มีนาคม ค.ศ. 2022 ได้เลย
เดือน มีนาคม ค.ศ.2022 ทำการยื่นแบบ ภ.พ.30 โดยนำเครดิตภาษียกมาของเดือนมกราคม ค.ศ. 2022 ไปยื่น
เมื่อทำการยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน มีนาคม ค.ศ. 2022 เรียบร้อยแล้ว ตอนนี้เครดิตภาษียกมาอยู่ที่ 500,000.00 บาท
ทางกรมสรรพากรพื้นที่ติดต่อกลับมาว่า เครดิตภาษีของเดือน มกราคม ค.ศ. 2022 ที่ไม่ได้นำมายื่นในเดือน กุมภาพันธ์ ค.ศ. 2022 ไม่สามารถนำมาใช้งานได้
ดังนั้น ต้องทำเรื่องขอเงินคืนเครดิตภาษียกมาของเดือน มกราคม ค.ศ.2022 จำนวน 200,000.00 บาท
ซึ่งเดือน มีนาคม ค.ศ. 2022 จะมีเครดิตภาษียกมาที่จะไปใช้งานในเดือน เมษายน ค.ศ. 2022 อยู่ที่ 300,000.00 บาท
จากตัวอย่างดังกล่าว จะประกอบไปด้วยขั้นตอนในการทำรายการใน PEAK ดังนี้
ขั้นตอนการสร้างแบบ ภ.พ.30 เดือน เมษายน ค.ศ. 2022 บันทึกรายการแบบใด
ขั้นตอนการบันทึกบัญชี สำหรับขอคืนเครดิตภาษียกมาเดือน มกราคม ค.ศ. 2022 บันทึกรายการแบบใด
ขั้นตอนการสร้างแบบ ภ.พ.30 เดือน เมษายน ค.ศ. 2022
ขั้นตอนที่ 1: ทำการกดสร้างแบบ ภ.พ.30 บน PEAK Tax
ดูตัวอย่างการเข้า PEAK Tax คลิกที่นี่
เมื่อทำการเลือกภาษีขาย และภาษีซื้อเรียบร้อยแล้ว จะอยู่ที่หน้าแบบ ภ.พ.30 ที่ทำการตรวจสอบข้อมูลความถูกต้อง
เครดิตภาษียกมา (ภาษีที่ชำระเกินยกมา) จะแสดงที่ 500,000.00 บาท
ซึ่งยอดเครดิตภาษียกมา (ภาษีที่ชำระเกินยกมา) ให้คลิกที่ช่อง 500,000.00 บาท แก้ไขเป็น 300,000.00 บาท เพราะทางกรมสรรพากรแจ้งว่า เครดิตภาษียกมา (ภาษีที่ชำระเกินยกมา) ที่จะนำไปใช้งานในเดือน เมษายน ค.ศ. 2022 จะไม่สามารถนำเครดิตภาษียกมาของเดือน มกราคม ค.ศ.2022 จำนวน 200,000.00 บาท มาใช้งานได้
เมื่อแก้ไขเครดิตภาษียกมา (ภาษีที่ชำระเกินยกมา) ให้ทำการตรวจสอบข้อมูลหน้าแบบ ภ.พ.30 อีกครั้ง ถ้าข้อมูลถูกต้องครบถ้วน สามารถทำรายการสร้างแบบ ภ.พ.30 ได้เลย
ดูตัวอย่างการสร้างแบบ ภ.พ.30 โดยละเอียด คลิกที่นี่
ขั้นตอนการบันทึกบัญชี สำหรับขอคืนเครดิตภาษียกมาเดือน มกราคม ค.ศ. 2022
ขั้นตอนที่ 1: สร้างสมุดบัญชีรายวันทั่วไป สำหรับตั้งลูกหนี้กรมสรรพากร เพื่อรับคืนเครดิตภาษีของเดือน มกราคม ค.ศ. 2022
ไปที่หน้าบัญชี>> บัญชีรายวัน กดปุ่ม สร้างสมุดรายวัน
ทำการระบุรายละเอียดต่างๆ ของสมุดบัญชีรายวัน
สมุดบัญชีรายวัน: ทำการระบุสมุดบัญชีรายวันทั่วไป
วันที่ทำรายการ: วันที่ต้องการตั้งขอคืนเครดิตภาษี
เลขที่บันทึกบัญชี: ระบบจะทำการรันให้อัตโนมัติ ต่อจากเลขที่ที่ใช้งานล่าสุด (สามารถแก้ไขได้)
คำอธิบายบันทึกบัญชี: ระบุอธิบายของสมุดบัญชีรายวันเล่มนี้
ผังบัญชี: ระบุผังบัญชีสำหรับล้างเครดิต ภ.พ.30 ที่ชำระเกินรอนำไปใช้งาน, ตั้งลูกหนี้สรรพากร และจำนวนเงิน
เมื่อระบุข้อมูลเรียบร้อยแล้ว ให้กดปุ่ม อนุมัติรายการ เพื่อให้ระบบทำการลงบันทึกบัญชี และตัวเลขแสดงที่งบการเงิน
ขั้นตอนที่ 2: บันทึกรับเงินจากทางกรมสรรพากร
เมื่อทางกรมสรรพากรทำการคืนเงินเครดิตภาษียกมา ของ เดือน มกราคม ค.ศ. 2022 มาให้จำนวนเงิน 200,000.00 บาท
ให้ทำการสร้างเอกสารใบเสร็จรับเงินที่หน้ารายรับ
ข้อมูลลูกค้า: ระบุผู้ติดต่อกรมสรรพากร
วันที่ออก: ระบุวันที่ได้รับเงิน
ข้อมูลราคาและภาษี: ทำการปิดการออกใบกำกับภาษี
เลขที่เอกสาร: ระบบจะทำการรันให้อัตโนมัติต่อจากเลขที่เอกสารที่ใช้งานล่าสุด (สามารถแก้ไขระบุเลขที่ที่ต้องการได้)
ข้อมูลรายการ
ระบุผังบัญชี ลูกหนี้สรรพากร ภ.พ.30 รอรับคืนจากการขอคืน, ราคา ที่ทำการตั้งไว้ที่สมุดบัญชีรายวันทั่วไป
ข้อมูลการรับชำระเงิน
ระบุช่องทางที่รับชำระเงินจากทางกรมสรรพากร
เมื่อระบุข้อมูลเอกสารใบเสร็จรับเงินเรียบร้อยแล้ว รบกวนตรวจสอบข้อมูลอีกครั้งก่อนกดอนุมัติรายการ
ตัวอย่างการลงบันทึกบัญชี
