ในกรณีที่กิจการมีทั้งยอด ลูกหนี้/เจ้าหนี้ ตัดกัน กรณีที่ลูกหนี้มากกว่าเจ้าหนี้ จะต้องมีการบันทึกรายการบัญชีเพื่อให้ยอดทั้งสองฝั่งถูกปรับลดอย่างถูกต้อง โดยสามารถทำได้ดังนี้
ตัวอย่าง กิจการทำการขายสินค้ามูลค่า 10,700.00 บาท (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) ให้กับกิจการ A
กิจการใช้บริการจาก กิจการคู่ค้า มูลค่า 2,675.00 บาท (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)
ต้องการนำยอดลูกหนี้และเจ้าหนี้มาหักกลบกัน
จากตัวอย่างนี้ ยอดขายสูงกว่ายอดซื้อ จึงต้องได้รับเงินส่วนต่างจากคู่ค้า
1. บันทึกค่าใช้จ่าย กิจการคู่ค้า ที่ ลูกหนี้/เจ้าหนี้ ตัดกัน กรณีที่ลูกหนี้มากกว่าเจ้าหนี้
ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > สร้าง
ระบุข้อมูลค่าใช้จ่าย
เลือกชำระเงินแบบขั้นสูง
ติ๊กค่าธรรมเนียม หรือรายการปรับปรุง > จากนั้นระบุผังบัญชีสำหรับการตัดกันของลูกหนี้เจ้าหนี้
เลือกบัญชี 212306 – เจ้าหนี้อื่น (บัญชีย่อยสามารถระบุรหัสผู้ติดต่อ หากไม่ต้องระบุสามารถเว้นว่างได้)
จำนวนเงิน 2,600.00 บาท (ยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มและหัก ณ ที่จ่าย 3%)
ติ๊กภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย > กรอกข้อมูลภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ตรวจสอบความถูกต้อง > จากนั้นคลิกปุ่ม “อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย”
ตัวอย่างการบันทึกบัญชี
2. บันทึกรับชำระเงินจากกิจการคู่ค้า
ไปที่เมนูรายรับ > ใบแจ้งหนี้ (ใบส่งของ, บันทึกลูกหนี้) > สร้าง
ระบุข้อมูลการขาย > จากนั้นคลิกปุ่ม “อนุมัติใบแจ้งหนี้”
ไปที่หน้าข้อมูลการชำระ > คลิกปุ่ม “รับชำระ”
เลือกชำระเงินแบบ ขั้นสูง
ติ๊กค่าธรรมเนียม หรือรายการปรับปรุง > ระบุผังบัญชีปรับปรุงลูกหนี้เจ้าหนี้ โดยระบุดังนี้
ช่องปรับปรุง เลือกหักเงินที่ต้องรับ
ปรับปรุงด้วยบัญชี เลือกผังบัญชี 212306 – เจ้าหนี้อื่น
บัญชีย่อย สามารถระบุเพิ่มเติมได้
จำนวนเงินที่ปรับปรุง 2,600.00 บาท
บันทึกรับชำระเงิน โดยระบุช่องทางการรับชำระเงิน และจำนวนเงินที่รับชำระส่วนต่าง > จากนั้นตรวจสอบข้อมูลก่อนคลิกปุ่ม “รับชำระเงิน”
ตัวอย่างการบันทึกบัญชีรับชำระเงินลูกหนี้/เจ้าหนี้ ตัดกัน กรณีที่ลูกหนี้มากกว่าเจ้าหนี้
– จบขั้นตอนลูกหนี้/เจ้าหนี้ ตัดกัน กรณีที่ลูกหนี้มากกว่าเจ้าหนี้ –
บทความที่เกี่ยวข้อง