เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน คือการนำภาษีซื้อที่เกิดขึ้นในเดือนภาษีก่อนหน้า ซึ่งมียอดเกินกว่าภาษีขายของเดือนนั้น มาใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือนปัจจุบันหรือเดือนถัดไปได้ ทำให้ยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่กิจการต้องนำส่งกรมสรรพากรลดลง การทำเช่นนี้ช่วยให้ธุรกิจบริหารจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ และหากยอดเครดิตภาษีซื้อมีมากกว่ายอดภาษีขาย กิจการยังมีสิทธิขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนที่เกินนั้นจากกรมสรรพากร หรือสามารถสะสมยอดไว้ใช้ในเดือนถัดๆ ไปได้สูงสุด 6 เดือน โดยเริ่มนับจากเดือนถัดไปจากเดือนภาษีของใบกำกับภาษีซื้อนั้น
ตัวอย่าง หากวันที่ในใบกำกับภาษีซื้อคือ 03/12/2024 ซึ่งเป็นใบกำกับภาษีของเดือน 12/2024 คุณสามารถใช้ เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน ได้จนถึงเดือน 06/2025 (โดยเริ่มนับจากเดือน 01/2025 เป็นเดือนที่ 1)
การเคลมภาษีซื้อข้ามเดือน ตามแบบ ภ.พ.30 ใน PEAK Tax มีขั้นตอนดังนี้
1. เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน ขั้นตอนสร้างแบบ ภ.พ.30
เริ่มต้นด้วยการสร้างแบบ ภ.พ.30 ในเดือนภาษีที่คุณต้องการ เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน
โดยไปที่เมนูภาษีมูลค่าเพิ่ม > แบบ ภ.พ.30 > ดูภาพรวม
จากนั้นเลือกเดือนภาษีที่ต้องการและคลิกปุ่ม “สร้างแบบ” คุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ ที่นี่
2. ตรวจสอบและเลือกรายการภาษีขาย
คลิกปุ่ม “ตรวจสอบ” หรือหากรายการภาษีขายมีความถูกต้องอยู่แล้ว สามารถคลิกปุ่ม “ต่อไป” ได้เลย
กรณีที่มีรายการที่ระบบแนะนำให้ตรวจสอบ สามารถทำการตรวจสอบได้
เมื่อตรวจสอบเรียบร้อยแล้ว ให้พิมพ์คำว่า ยืนยัน เพื่อยืนยันการทำรายการต่อไป > จากนั้นคลิกปุ่ม “ต่อไป
กรณีที่ไม่มีรายการที่ต้องตรวจสอบหรือผิดปกติ ให้คลิกปุ่ม “ถัดไป”
3. เลือกและจัดการรายการภาษีซื้อเพื่อ เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน
3.1. กรองข้อมูลเพื่อเลือกรายการภาษีซื้อ
ในขั้นตอนนี้ ระบบจะรวมรายการภาษีซื้อทั้งหมดที่สามารถนำมา เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน ได้
คุณสามารถกรองข้อมูลเพื่อดูเฉพาะเอกสารที่ได้รับใบกำกับภาษีแล้ว หรือยังไม่ได้รับใบกำกับภาษี โดยกด Drop-down ที่ช่องประเภทเอกสาร
นอกจากนี้ คุณยังสามารถเลือกช่วงเวลาของรายการภาษีซื้อได้
ทั้งหมดที่ใช้ภาษีซื้อได้ รายการภาษีซื้อที่สามารถขอย้อนหลังได้ 6 เดือน รวมถึงเดือนที่กำลังสร้างแบบ ภ.พ.30 ด้วย
เดือนภาษีนี้ รายการภาษีซื้อที่เกิดขึ้นในเดือนภาษีที่คุณเลือกสร้างแบบ ภ.พ.30
เดือนภาษีก่อนหน้า รายการภาษีซื้อที่สามารถขอย้อนหลังได้ 6 เดือน โดยไม่รวมเดือนที่กำลังสร้างแบบ ภ.พ.30
หากเลือกรายการที่ยังไม่ได้รับใบกำกับฯ สามารถกด เพิ่มใบกำกับฯ > กรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อ
3.2. การเพิ่มใบกำกับภาษี รายการที่ได้รับใบกำกับภาษีเรียบร้อยแล้ว
กรณีที่ต้องการเพิ่มใบกำกับฯ รายการที่ได้รับใบกำกับภาษีเรียบร้อยแล้ว
คุณสามารถเพิ่มใบกำกับภาษีผ่าน PEAK Tax ได้เลย โดยไม่ต้องทำซ้ำในระบบ PEAK หลัก
โดยกด เพิ่มใบกำกับฯ
ระบุข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อ
3.3. เลือกรายการที่ต้องการนำไป เคลมภาษีซื้อ
เลือกรายการที่ต้องการนำไป เคลมภาษีซื้อ หากรายการใดไม่ต้องการ สามารถนำเครื่องหมาย ☑️ ออกได้ > คลิกปุ่ม “ต่อไป”
หากตรวจสอบรายการภาษีซื้อและภาษีขายเรียบร้อยแล้วและไม่มีการแก้ไข ก็สามารถพิมพ์ “ยืนยัน” และคลิกปุ่ม “ถัดไป” ได้เลย
4. อนุมัติและบันทึกแบบ ภ.พ.30 เพื่อสิ้นสุดการเคลมภาษีซื้อข้ามเดือน
เมื่อคุณได้เลือกรายการภาษีขายและภาษีซื้อที่ต้องการ เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน เรียบร้อยแล้ว และตรวจสอบรายละเอียดตามแบบภาษี ภ.พ.30 ว่าถูกต้องทั้งหมดแล้ว สามารถคลิกปุ่ม “บันทึก” เพื่ออนุมัติแบบภาษีนี้ได้
จากนั้นสามารถคลิกปุ่ม “บันทึกปิดภาษี” เพื่อปิดยอดภาษีซื้อและภาษีขาย เข้าบัญชีสถานะที่เราต้องการได้
หมายเหตุ กรณีผู้ใช้งานมีรายการภาษีซื้อภาษีขายมากกว่า 10,000 รายการ ระบบอาจใช้เวลาภายใน 30 นาทีในการดำเนินการแสดงผลเอกสารได้ครบ ซึ่งในระหว่างนี้ผู้ใช้งานสามารถพิมพ์แบบภาษี, บันทึกปิดบัญชี, ยื่นแบบฟอร์ม, ชำระเงินและรับใบเสร็จก่อนได้ แต่จะยังไม่สามารถดูรายการภาษีขาย, ดูรายการภาษีซื้อ, พิมพ์รายงานภาษีขาย, พิมพ์รายงานภาษีซื้อ, ดาวน์โหลดรายงานภาษีขาย, ดาวน์โหลดรายงานภาษีซื้อได้จนกว่าระบบจะดำเนินการเสร็จสิ้น
ซึ่งระบบก็จะมีการบันทึกบัญชีกลับไปยังระบบ PEAK ให้เรียบร้อยด้วยเอกสาร JVTX
– จบขั้นตอนการเคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน ตามแบบ ภ.พ.30 ใน PEAK Tax –
คำถามที่พบบ่อย (คลิกปุ่ม ▶ เพื่อดูคำตอบ)
ถ้าฉันทำเอกสารบันทึกค่าใช้จ่าย โดยได้รับใบกำกับภาษีมา 2 ใบ ใบแรกมี VAT และใบที่ 2 ไม่มี VAT สามารถรวมกันในเอกสาร EXP ใบเดียวกันได้หรือไม่
ถ้าฉันทำเอกสารบันทึกค่าใช้จ่าย โดยได้รับใบกำกับภาษีมา 2 ใบ ใบแรกมี VAT และใบที่ 2 ไม่มี VAT สามารถรวมกันในเอกสาร EXP ใบเดียวกันได้หรือไม่
สามารถทำได้ และขึ้นอยู่กับกิจการว่าต้องการสร้างเอกสารหลายชุดหรือไม่ โดยสามารถแบ่งออกเป็น 2 กรณี ดังนี้
ในกรณีที่ต้องการสร้างเป็นเอกสาร 1 ใบ เนื่องจากใน 1 เอกสารบันทึกค่าใช้จ่ายจะสามารถแนบใบกำกับภาษีได้ 1 ใบกำกับ จึงจะเป็นการประยุกต์ใช้งาน บันทึกรายจ่าย 1 ใบได้รับใบกำกับภาษีหลายใบ ใน PEAK
ในกรณีที่ต้องการสร้างเป็นเอกสาร 2 ใบ สามารถสร้างบันทึกค่าใช้จ่าย และเลือกประเภทราคาของรายการที่มี VAT 1 ใบ และแบบไม่มี VAT อีก 1 ใบได้เลย
หมายเหตุ : บันทึกค่าใช้จ่ายที่รายการไม่มี Vat และได้ทำการเพิ่มใบกำกับภาษี รายการนี้จะไม่ได้ถูกดึงข้อมูลไปที่ PEAK Tax
กดยกเลิกการเลือกเอกสารใบกำกับภาษีซื้อที่หน้าสร้างแบบแล้ว แต่ผลรวมรายการทั้งหมดที่เลือกยังแสดงจำนวนเอกสารอยู่
กดยกเลิกการเลือกเอกสารใบกำกับภาษีซื้อที่หน้าสร้างแบบแล้ว แต่ผลรวมรายการทั้งหมดที่เลือกยังแสดงจำนวนเอกสารอยู่
กดยกเลิกการเลือกเอกสารใบกำกับภาษีซื้อที่หน้าสร้างแบบแล้ว แต่ผลรวมรายการทั้งหมดที่เลือกยังแสดงจำนวนเอกสารเนื่องจากระบบเลือกรายการเอกสารทั้งหมดที่สามารถใช้นำส่งภาษีซื้อภายในงวดได้
หากต้องการยกเลิกรายการทั้งหมด สามารถกดเลือกการแสดงผล 100 รายการ จากนั้นกด ✔️ หน้าเอกสารใบกำกับภาษีซื้อเพื่อยกเลิกการเลือกใบกำกับภาษีซื้อของแบบ ภ.พ.30
บทความที่เกี่ยวข้อง