El ajuste de tipo de cambio es un proceso contable fundamental para las empresas que operan con múltiples monedas, ya que permite reflejar las variaciones en el valor de las divisas y asegurar que los estados financieros presenten información actualizada y correcta según el tipo de cambio vigente.
Este proceso ajusta los saldos contables de las cuentas en moneda extranjera, reconociendo las diferencias positivas o negativas generadas por la variación del tipo de cambio.
Paso previo: Configuración de cuentas contables
Antes de ejecutar el ajuste de tipo de cambio, es indispensable configurar correctamente las cuentas contables afectas.
Ruta de acceso
Contabilidad > Contabilidad > Plan de cuentas
Configuración requerida
Seleccionar la cuenta contable que esté afecta a moneda extranjera.
Asignar el análisis de Ajuste por diferencia de tipo de cambio.
Definir las cuentas contables para:
Ajuste positivo
Ajuste negativo
Guardar los cambios.
Importante:
Este análisis debe ser configurado en todas las cuentas contables que estén afectas a variaciones por tipo de cambio para que el proceso funcione correctamente.
Ruta de acceso al ajuste por tipo de cambio
Para ejecutar el ajuste, debe seguir la siguiente ruta:
Contabilidad > Contabilidad > Ajustes > Por tipo de cambio
Tipos de ajuste disponibles
Desde esta opción, el sistema ofrece dos modalidades de ajuste:
Ajuste normal:
Realiza el ajuste de manera global por cuenta contable, considerando el saldo total.Ajuste con análisis:
Realiza el ajuste separando la cuenta por cada análisis asociado (por ejemplo, documento, ficha, etc.), generando ajustes individuales por cada ítem.
Recomendación:
Utilizar el ajuste con análisis cuando se requiere un mayor nivel de detalle y trazabilidad de las diferencias por tipo de cambio.
Procedimiento de ajuste
Seleccionar el mes y año en el que se realizará el ajuste.
Indicar la o las cuentas contables a ajustar:
Se puede seleccionar una cuenta específica.
Varias cuentas.
O todas las cuentas configuradas.
Seleccionar el tipo de comprobante contable que se utilizará para el asiento de ajuste
(comúnmente se usa Corrección monetaria, aunque puede utilizarse otro según política contable).Definir la fecha del comprobante:
Se recomienda utilizar el 31/12 del período fiscal en ejecución.
Seleccionar la tasa de tipo de cambio que será aplicada al ajuste.
Definir el tipo de foliación del comprobante.
Ingresar un comentario (opcional) para identificar el comprobante.
Ejecutar el proceso de ajuste.
Resultado del proceso
Una vez finalizado el procedimiento, el sistema:
Genera automáticamente el comprobante contable de ajuste.
Registra las diferencias de tipo de cambio en las cuentas de:
Ajuste positivo
Ajuste negativo
Actualiza los saldos contables reflejando el valor correcto en moneda local.
Este ajuste impacta directamente en los estados financieros, asegurando información contable confiable y alineada con la normativa vigente.