概要
このページでは、計画PLに入力した数値がCF(計画CF・簡易CF)に反映される仕組みを紹介しています。
案内する操作
売上高の場合
計画PL
当月入金
相手勘定科目で現預金の項目を選択すると、計画CFで当月入金となります。
仕訳イメージ:現預金/売上
計画CF上は、「営業収入」ー「現金売上高」ー「売上高」に反映されます。
当月入金以外
相手勘定科目で売掛金、受取手形等を選択し、現金化タイミングで入金サイト・割合を選択します。
例えば、相手勘定科目を売掛金、現金化タイミングで1か月後を選択すると、売掛金の回収(入金)が翌月という認識で、計画CFの「営業収入」ー「売上債権の回収」ー「売掛金」に反映されます。
仕訳イメージ
当月 売掛金/売上
翌月 現金/売掛金
売上原価の場合
計画PL
当月支払
相手勘定科目で現預金の項目を選択すると、計画CFで当月支払となります。
仕訳イメージ:仕入/現預金
計画CFの「原材料又は商品の仕入れによる支出」ー「現金仕入」ー「仕入高」に反映されます。
当月支払以外
相手勘定科目で買掛金、支払手形等を選択し、現金化タイミングで支払サイト、割合を選択します。
例えば、相手勘定科目を買掛金、現金化タイミングを翌月を選択すると、買掛金の支払いが翌月という認識で、計画CFの「原材料又は商品の仕入れによる支出」ー「仕入債務の支払」ー「買掛金」に反映されます。
仕訳イメージ
当月 仕入/買掛金
翌月 買掛金/現金
販売費及び一般管理費の場合
計画PL
当月支払
相手勘定科目で現預金の項目を選択すると、計画CFで当月支払となります。
仕訳イメージ:給料/現預金
計画CFの「その他の営業支出」ー「販売費及び一般管理費への支出」ー「給料」に反映されます。
当月支払以外
相手勘定科目で未払金等を選択し、現金化タイミングで支払サイトを選択します。
例えば、相手勘定科目を未払金、現金化タイミングを翌月を選択すると、未払金の支払いが翌月という認識で、計画CFの「その他の営業支出」ー「その他流動負債の収支」ー「未払金」に反映されます。
※「その他の営業支出」ー「販売費及び一般管理費への支出」ー「給料」には反映されない点、ご留意ください。
仕訳イメージ
当月 給料/未払金
翌月 未払金/現金
減価償却等の非資金化項目の場合(法人(一般企業)プランのみ)
直接法と間接法のどちらかでの操作をしていただきます。
直接法で入力する場合
非資金項目にチェックを入れ、相手先勘定科目に償却対象の固定資産を選択します
計画PL
計画BS
間接法で入力する場合
非資金項目にチェックを入れ、相手先勘定科目に減価償却累計額を選択します
計画BS
その他非資金損益項目の設定
減価償却費以外の非資金損益項目としては、繰延資産償却、保証料償却等が考えられます。
BS・CF項目の設定上は、相手勘定科目に現預金以外を選択し、収支タイミングをなしに設定します。