O DRE Gerencial da Saipos ajuda a identificar se o negócio teve lucro ou prejuízo em determinado período. Ele parte da Receita Operacional Bruta e desconta impostos, custos e despesas até chegar ao Lucro Líquido do Exercício.
IMPORTANTE: O relatório da Saipos é gerencial: serve para acompanhar o desempenho e apoiar decisões do negócio, mas não substitui uma DRE contábil.
Para saber sobre DRE Financeiro, cliquei aqui.
ORIENTAÇÕES INICIAIS
Antes de analisar o DRE Gerencial, é importante entender as três datas usadas nos lançamentos financeiros da Saipos:
Emissão: data em que a receita ou despesa foi registrada ou gerada.
Vencimento: data prevista para o pagamento ou recebimento.
Pagamento: data em que o pagamento ou recebimento foi efetivamente registrado.
O DRE Gerencial considera sempre a data de emissão do lançamento financeiro. Já outros relatórios, podem considerar outras data, por exemplo o Relatório de Fluxo de Caixa considera a data de pagamento.
Para exemplificar, imagine uma despesa de energia elétrica com emissão em 01/09, vencimento em 23/09 e pagamento em 01/10.
Essa despesa aparecerá em setembro no DRE Gerencial, por causa da data de emissão, e em outubro no Relatório de Fluxo de Caixa, por causa da data de pagamento.
Por exemplo, no DRE:
Já no relatório Fluxo de Caixa:
Portanto, uma diferença entre os valores dos dois relatórios não indica, necessariamente, um erro. Antes de comparar o DRE com outros relatórios, verifique a data que cada relatório utiliza como referência.
ENTENDA AS SEÇÕES DO RELATÓRIO
As seções do DRE são fixas, portanto, não é possível adicionar novas seções ou excluí-las.
Dentro dessas seções, você pode vincular as categorias financeiras utilizadas nos lançamentos/transações do módulo Financeiro. Dessa forma, é possível parametrizar as categorias de custos, despesas e outras receitas de acordo com a natureza de cada lançamento.
Entenda o que significa cada uma das seções
(+) Receita Operacional Bruta: Valor proveniente das vendas realizadas no período, ou seja, receitas relacionadas à atividade fim do negócio. Considera-se a data em que a venda foi efetuada para definir a sua competência no relatório. Não são vinculadas categorias financeiras à esta seção;
(-) Impostos: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras atreladas ao pagamento (despesa) de impostos (ICMS, INSS, PIS, COFINS, por exemplo);
(=) Receita Líquida: Resultado do cálculo (Receita Operacional Bruta - Impostos);
(-) Custo mercadorias vendidas - CMV: Valor proveniente do controle de estoque. Representa o custo de compra de ingredientes e insumos em relação à quantidade de venda dos pratos. Para mais detalhes, acesse o material O que é Custo da Mercadoria Vendida (CMV)?. Não são vinculadas categorias financeiras à esta seção;
(-) Custo com vendas: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas ao custo com vendas (serviços de marketing, por exemplo);
(=) Lucro Operacional Bruto: Resultado do cálculo (Receita Líquida - CMV - Custo com vendas);
(-) Despesas administrativas: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas às despesas administrativas do seu negócio (contas de água e luz, por exemplo);
(-) Despesas financeiras: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas às despesas financeiras do seu negócio (pagamento de funcionários, por exemplo);
(=) Lucro Operacional: Resultado do cálculo (Lucro Operacional Bruto - Despesas administrativas - Despesas financeiras);
(+) Receita não operacional líquida: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras referente às receitas não relacionadas à atividade fim do negócio (a categoria Saldo Inicial, por exemplo);
(=) Lucro antes do IR: Resultado do cálculo (Lucro Operacional + Receita não operacional líquida);
(-) IR: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas às despesas do seu imposto de renda;
(=) Lucro antes do Pró-Labore: Resultado do cálculo (Lucro antes do IR - IR);
(-) Pró-Labore: Seção onde você poderá vincular categorias financeiras relacionadas ao pagamento do pró-labore (salário dos sócios);
(=) Lucro Líquido do Exercício: Resultado final do exercício, proveniente do cálculo (Lucro antes do Pró-Labore - Pró-Labore).
COMO PARAMETRIZAR AS CATEGORIAS FINANCEIRAS NO DRE
Neste tópico você vai aprender a configurar o seu DRE, correlacionando as categorias financeiras cadastradas no sistema nas seções do relatório. Deste modo, as despesas e receitas serão atreladas às suas devidas seções.
1. Acesse a opção DRE Gerencial/DRE Financeiro;
2. Clique no botão de chave inglesa🔧, no canto superior direto da tela;
3. Na tela de configuração, haverão duas colunas. Na coluna à esquerda, serão elencadas todas as categorias financeiras cadastradas em sua loja. Já na coluna à direita, você poderá selecionar em qual seção do DRE deseja vinculá-la;
IMPORTANTE: As categorias identificadas com um sinal de exclamação vermelho ainda não estão vinculadas ao DRE. Isso não indica nenhum erro; significa apenas que a categoria ainda não foi associada a uma seção do DRE.
4. Ao clicar no campo à direita de uma categoria financeira, serão exibidas todas as seções vinculáveis à uma categoria.
Lembre-se: As seções 'Receita Operacional Bruta' e 'Custo mercadorias vendidas - CMV' não podem ser utilizadas para esta função, pois seus valores não são provenientes dos lançamentos financeiros. O sistema já ''puxa de forma automática os valores.
5. Após vincular conforme o desejado, bastará clicar em em 'SALVAR';
6. Com isso, os valores de lançamentos financeiros atrelados àquela categoria financeira já será exibidos na seção que você selecionou;
DICA
Repare que está sendo exibido R$ 2.400,00 referente à categoria financeira 'Compra de equipamentos' nos três últimos meses. Caso deseje validar, acesse o Menu > Lançamentos Financeiros, filtre por DATA DE EMISSÃO, selecione o período desejado e busque pela categoria financeira desejada;
A soma do valor de todos lançamentos financeiros deve ser igual ao exibido no DRE Gerencial. Como a data de emissão de todos lançamentos demonstrados no exemplo são referentes ao dia 11/12, o valor de R$ 2.400,00 é apresentado inteiramente no mês de dezembro no relatório;
CÁLCULO PERCENTUAL
Agora que você conhece sobre as seções do DRE e o vínculo de categorias em cada uma delas, é necessário compreender o cálculo percentual que há ao lado de cada valor no relatório DRE.
Esse cálculo tem como objetivo indicar qual a porcentagem de impostos, custos e despesas compõem o seu resultado, além de demonstrar a sua margem de lucro em relação à sua receita líquida.
(-) Impostos: Porcentagem de impostos sobre a (+) Receita Operacional Bruta;
(=) Receita Líquida: Sempre indicará o valor de 100%;
(-) CMV e Custo com vendas: Indica a porcentagem de custos que você possui em relação a sua (=) Receita Líquida;
(-) Despesas administrativas e financeiras: Indica a porcentagem de despesas que você possui em relação a sua (=) Receita Líquida;
(+) Receita não operacional líquida: Indica a porcentagem de receitas não atreladas à atividade fim do negócio em relação a sua (=) Receita Líquida;
(-) IR e Pró-Labore: Indica a porcentagem de saídas relacionadas ao IR (Imposto de Rende) e ao Pró-Labore (salário dos sócios) em relação a sua (=) Receita Líquida;
(=) Lucro Líquido do Exercício: Indica a porcentagem de lucro ao final do exercício em relação a sua (=) Receita Líquida.
ORIENTAÇÕES IMPORTANTES
Neste tópico, você encontrará orientações para utilizar o DRE Gerencial corretamente, evitando duplicidade de valores e interpretações incorretas dos dados.
DIVERGÊNCIA ENTRE DRE E RELATÓRIO DE VENDAS
É comum que o valor da Receita Operacional Bruta apresentado no DRE seja diferente do total exibido no Relatório de Vendas, como Faturamento e/ou Vendas Por Período. Isso ocorre porque os relatórios utilizam critérios e fontes de informação diferentes.
As principais causas são:
Data de referência diferente: o DRE considera a data de emissão do lançamento financeiro, enquanto os relatório de vendas considera a data de fechamento do pedido. Por isso, um pedido fechado na virada do mês pode ser apresentado em meses diferentes nos dois relatórios.
Lançamentos manuais: receitas ou despesas lançadas manualmente no módulo Financeiro são consideradas no DRE, mas não aparecem no Relatório de Vendas.
Cancelamentos após o fechamento do caixa: pedidos cancelados após o fechamento do caixa podem já ter sido considerados no DRE e, dependendo da situação, não serem estornados automaticamente.
Filtros de período diferentes: antes de comparar os valores, confirme se os dois relatórios estão configurados para o mesmo período e considerando o mesmo critério de data.
RECOMENDAÇÕES PARA ALGUMAS CATEGORIAS FINANCEIRAS
Ao acessar Menu > Categorias, você encontrará algumas categorias exibidas em cinza e que não podem ser editadas.
Essas categorias são padrões do sistema e estão diretamente relacionadas a automações. São elas:
Despesas Financeiras (Taxas de cartão + Aluguel Máquinas)
Diferença de caixa
Fiado
Fornecedores
Frente de Caixa
Garçom
Motoboy
Saldo Inicial
Por estarem vinculadas a comportamentos e automações do sistema, existem recomendações específicas sobre como cada uma deve ser vinculada às seções do DRE. Veja abaixo:
Despesas Financeiras (Taxas de cartão + Aluguel Máquinas): pode ser vinculada conforme sua preferência, com exceção da seção Receita não operacional líquida.
Diferença de caixa: pode ser vinculada conforme sua preferência, com exceção da seção Receita não operacional líquida.
Fiado: não deve ser vinculada ao DRE Gerencial, pois esses valores já são contemplados automaticamente na seção Receita Operacional Bruta.
Fornecedores: deve ser vinculada ao DRE Gerencial somente se você não utilizar o controle de CMV por fichas técnicas (opção Compõe CMV). Nesse caso, recomendamos vinculá-la à seção Custo com vendas.
Caso o controle de CMV esteja ativo no sistema, a categoria Fornecedores não deve ser vinculada ao DRE, assim como outras categorias utilizadas para registrar a compra de ingredientes e insumos.
Para evitar essa duplicidade, vincule Fornecedores ao DRE somente quando não utilizar o controle de CMV por fichas técnicas.
Frente de Caixa: não deve ser vinculada ao DRE Gerencial, pois esses valores já são contemplados automaticamente na seção Receita Operacional Bruta.
Garçom: pode ser vinculada conforme sua preferência, com exceção da seção Receita não operacional líquida.
Motoboy: pode ser vinculada conforme sua preferência, com exceção da seção Receita não operacional líquida.
Saldo Inicial: deve ser vinculada à seção Receita não operacional líquida.
Veja o passo a passo completo no vídeo abaixo: