บ่อยครั้งที่กิจการซื้อสินค้าหรือบริการมาแล้ว แต่ได้รับใบกำกับภาษีล่าช้าทำให้ไม่สามารถยื่นภาษีซื้อในเดือนที่เกิดรายการได้ทันที ทั้งนี้ทางสรรพากรให้กิจการสามารถนำภาษีซื้อข้ามเดือนไปยื่นใช้ได้ภายใน 6 เดือน นับจากเดือนที่ออกใบกำกับภาษี สำหรับผู้ใช้งานระบบ PEAK สามารถดูวิธีการ บันทึกค่าใช้จ่ายที่มีการตั้งหนี้ และใช้งานภาษีซื้อข้ามเดือน ได้ตามขั้นตอนดังนี้

ตัวอย่าง กิจการซื้ออุปกรณ์สำนักงานในเดือน 25 มกราคม 2569 จากนั้นวันที่ 31 มกราคม 2569 ทำรายการชำระเงิน
แต่ทางซัพพลายเออร์ส่งเอกสารมาล่าช้า ทำให้กิจการได้รับใบกำกับภาษีในเดือน มีนาคม 2569

ทำการบันทึกค่าใช้จ่ายแบบตั้งหนี้ โดยระบุวันที่เอกสารเป็นวันที่ 25 มกราคม 2569 ขั้นตอนมีดังนี้

ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > สร้าง

ระบุชื่อผู้ขาย วันที่ออกเอกสาร รายการค่าใช้จ่าย

ส่วนการชำระเงิน

ทำการตั้งหนี้ โดยกด ยังไม่ชำระเงิน (ตั้งหนี้ไว้ก่อน) > คลิกปุ่ม "อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย"

จากนั้นวันที่ 31 มกราคม 2569 ทางกิจการทำรายการชำระเงิน โดยไปที่บันทึกค่าใช้จ่ายที่ทำการตั้งหนี้ไว้ ขั้นตอนมีดังนี้

ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > รอชำระเงิน

ไปที่บันทึกค่าใช้จ่ายที่ทำการตั้งหนี้ไว้ โดยสามารถค้นหาเลขที่เอกสารที่ช่องค้นหาได้
เมื่อเจอเอกสารแล้ว คลิกปุ่ม "จ่ายชำระ"

ทำการระบุวันที่ชำระเป็นวันที่ชำระจริงคือวันที่ 31 มกราคม 2569
ระบุช่องทางการชำระ จากนั้นคลิกปุ่ม "ชำระเงิน"

เมื่อเกิดกรณีที่ทางซัพพลายเออร์ส่งเอกสารมาล่าช้า ทำให้บริษัทได้รับใบกำกับภาษีในเดือน มีนาคม 2569
การกรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อที่จะใช้ภาษีซื้อข้ามเดือน มีดังนี้

ไปที่บันทึกค่าใช้จ่ายที่ต้องการ (สถานะจะเป็นชำระแล้ว) > กด เพิ่มใบกำกับภาษี

ระบบจะแสดงหน้าต่างให้กรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อ โดยกรอกข้อมูลดังนี้

จากนั้นคลิกปุ่ม "บันทึก"

ระบบจะแสดงใบกำกับภาษีที่เราบันทึก สามารถกดดูรายละเอียดได้
และสามารถแนบรูปหรือไฟล์ใบกำกับภาษีที่ได้จากซัพพลายเออร์ได้ที่ส่วนแนบไฟล์ในเอกสาร

จากนั้นทำการนำไปใช้ยื่นภาษีซื้อข้ามเดือนได้ตามปกติ โดยสามารถดูวิธีการแบบละเอียดได้ที่ คู่มือเคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน ตามแบบ ภ.พ.30 ใน PEAK Tax

คำถามที่พบบ่อย (คลิกปุ่ม ▶ เพื่อดูคำตอบ)