📌 En bref : votre statut d'indépendant en Belgique ne change pas automatiquement. Si votre situation évolue, par exemple si vous commencez ou arrêtez un emploi salarié en parallèle de votre activité indépendante, vous devez en informer vous-même votre caisse d'assurances sociales. Cet article explique ce qui change et comment procéder.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
Cet article présente la différence entre les deux statuts, leur impact sur vos cotisations sociales et vos impôts, ainsi que les démarches à effectuer lors d'un changement.
💡 Quelle est la différence entre les deux statuts ?
Activité principale : votre activité indépendante est votre emploi principal. Vous n'avez pas d'autre emploi significatif.
Activité complémentaire : vous êtes indépendant à titre accessoire, tout en travaillant comme salarié, en étant étudiant ou en percevant une pension. Pour être considéré comme activité complémentaire, vous devez travailler au moins à mi-temps dans votre emploi principal (au moins 19 heures par semaine).
🚨 Ton statut ne change pas automatiquement. Tu dois contacter toi-même ta caisse d'assurances sociales (Acerta, Xerius, Liantis, Securex, Partena, etc.) et déclarer le changement.
💶 Quel impact sur vos cotisations sociales ?
Activité principale | Activité complémentaire | |
Taux | Environ 20,5% de votre revenu | Environ 20,5% de votre revenu |
Minimum par trimestre | Environ €890 | Très faible ou nul en dessous de €1.922/an |
Protection sociale | Complète (pension, indemnités maladie, allocations familiales) | Limitée, vous dépendez de vos droits en tant que salarié |
ℹ️ En tant qu'indépendant à titre complémentaire, tes cotisations ne génèrent généralement pas de droits à la pension ni aux indemnités de maladie. Cela ne change que si tu gagnes plus d'environ €17.374,08 grâce à ton activité indépendante.
🚀 Vous passez à l'activité principale ? Vous paierez peut-être moins au départ
Si vous passez de l'activité complémentaire à l'activité principale et que vous n'étiez pas enregistré comme activité principale au cours des 5 dernières années, vous pouvez être éligible au statut de primostarter (réduction starter). Cela signifie des cotisations réduites pour vos 4 premiers trimestres, environ €460 par trimestre au lieu de €890, tout en bénéficiant de droits sociaux complets.
📊 Quel impact sur vos impôts ?
En tant qu'indépendant à titre complémentaire, votre revenu indépendant s'ajoute à votre salaire et est imposé à votre taux marginal d'imposition, souvent entre 40 et 50%. Il est important d'en tenir compte lors de la fixation de vos tarifs en tant que freelance.
👉 Que faire lors d'un changement de statut
Contactez votre caisse d'assurances sociales et informez-la du changement ainsi que de la date d'entrée en vigueur.
Recalculez vos cotisations trimestrielles pour éviter une note de régularisation surprise plus tard.
Vérifiez si vous êtes éligible à la réduction starter si vous passez à l'activité principale.
💡 Tu n'es pas sûr d'être considéré comme activité complémentaire ? Contacte ta caisse d'assurances sociales ou nos Coaches Fiscaux. Un mauvais enregistrement peut entraîner des coûts supplémentaires plus tard.
À retenir
Votre statut d'indépendant en Belgique ne change pas automatiquement : vous devez en informer vous-même votre caisse d'assurances sociales.
Les deux statuts sont soumis au même taux de cotisation (environ 20,5%), mais le minimum trimestriel est bien plus élevé pour l'activité principale (environ €890) que pour l'activité complémentaire.
Le revenu d'une activité complémentaire est imposé en plus de votre salaire à votre taux marginal, souvent entre 40 et 50%.
Si vous passez de complémentaire à principale sans avoir été enregistré comme activité principale au cours des 5 dernières années, vous pouvez bénéficier de la réduction primostarter (environ €460 par trimestre pour vos 4 premiers trimestres).
Une question ? Contactez-nous via le chat ou par email à support@accountable.eu, on est là pour vous aider.