À partir de votre revenu initial, déduisez la TVA, les frais, les cotisations sociales et les impôts. Le fisc ne fait ce calcul qu'au bout d'un an, mais cet article vous éclaire dès à présent.
Si vous disposez d'un revenu de 2 420 € par mois, quelle part de ce revenu garderez-vous ?
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
Cet article passe en revue chaque déduction : TVA, dépenses professionnelles déductibles, cotisations sociales et impôt sur le revenu des personnes physiques.
TVA
Revenu TVA inclus : | 2 420 € |
TVA 21%* | 420 € |
Revenu hors TVA : | 2 000 € |
La TVA est d'abord déduite de vos revenus. Vous avez beaucoup de TVA à payer ? C'est en réalité positif, car cela signifie que vous avez eu plus de revenus que de dépenses. Vous verrez cependant bientôt un montant important disparaître de votre compte.
N'oubliez pas que vous récupérez également la TVA sur vos achats professionnels. Le montant exact dépend en grande partie du type de dépenses. Pour simplifier, nous laisserons ce montant de côté dans le calcul.
Dépenses professionnelles déductibles
Revenu hors TVA : | 2 000 € |
Dépenses professionnelles déductibles : | 500 € |
Revenu net imposable : | 1 500 € |
Les dépenses professionnelles déductibles sont déduites de votre chiffre d'affaires avant le calcul des cotisations sociales et des impôts. C'est la raison pour laquelle les indépendants cherchent à faire rentrer le plus de frais possible : ils réduisent ainsi leurs impôts et récupèrent la TVA payée. Les dépenses professionnelles déductibles sont bien sûr différentes pour chacun. Ce montant de 500 € est donc totalement fictif et peut varier d'un mois à l'autre.
Cotisations sociales : 20,5 % du revenu imposable
Revenu imposable : | 1 500 € |
Cotisations sociales 20,5 % : | 307,50 € |
Montant net avant impôt : | 1 192,50 € |
Les cotisations sociales s'élèvent à 20,5 % de votre revenu imposable. Cela vous permet de vous constituer une pension et de contribuer au financement du filet de sécurité sociale pour le moment où vous en aurez besoin.
Vous payez un acompte chaque trimestre, qui est ensuite régularisé sur la base de vos revenus réels. Vous payez de toute façon des cotisations sociales minimales, de 751,25 € par trimestre en 2022 pour les indépendants à titre principal. Pour les débutants, ce minimum est souvent choisi comme cotisation trimestrielle.
Impôt sur le revenu des personnes physiques
Revenu net imposable : 1 192,50 €
Impôts (convertis en 1 mois) : 307,75 €
Revenu net : 884,75 €
Interlude : comment avons-nous calculé cet impôt ?
L'impôt sur le revenu des personnes physiques est annualisé. Il faut donc multiplier le revenu net imposable de ce mois par 12. Pour simplifier, supposons que vous ayez eu le même chiffre d'affaires et les mêmes dépenses pendant 12 mois.
Revenu net imposable : 1 192,50 € X 12 = 14 310 €/an
L'impôt sur le revenu des personnes physiques fonctionne par tranches de revenus. Ainsi, les bas revenus paient moins d'impôts et les hauts revenus en paient plus. Nous appliquons ces tranches d'imposition à votre revenu annuel net imposable, puis nous divisons à nouveau par 12 pour obtenir le montant de l'impôt pour un mois.
14 310 € = 13 870 € (tranche 1) + 440 € (tranche 2)
25 % sur 13 870 € = 3 467,50 €
40 % sur 440 € = 176 €
Total des impôts pour 1 an : 3 467,50 € + 176 € = 3 643,50 €/an
Total des impôts pour 1 mois : 3 643,50 € / 12 = 303,63 €
Cela nous amène à 303,63 € d'impôts pour 1 mois, ce qui vous laisse un montant net de 888,87 €.
Le montant des impôts que vous payez chaque année est également influencé par d'autres éléments, tels que les enfants à charge, les dépenses en titres-services ou les donations. Il s'agit donc d'une estimation.
Sur un chiffre d'affaires brut de 2 420 €, il vous reste environ 888,87 € après la TVA, les frais, les cotisations sociales et les impôts. Une bonne raison de toujours garder un fonds de roulement suffisant sur votre compte professionnel.
L'impact des dépenses professionnelles
Cet exemple montre l'impact de vos frais professionnels sur votre bénéfice net. Si vous n'imputez pas ces dépenses, vous garderez peut-être plus au départ, mais vous paierez aussi plus d'impôts.
Et surtout, les dépenses que vous imputez à votre entreprise ne seront pas déduites de votre revenu net par la suite. C'est donc une bonne raison de tenir un registre de toutes vos dépenses.
Saviez-vous que Accountable vous donne des conseils pour chaque dépense enregistrée ? Vous pouvez ainsi organiser rapidement et facilement votre comptabilité vous-même, sans oublier aucune dépense.
À retenir
Sur un revenu mensuel de 2 420 €, il vous reste environ 888 € après la TVA, les frais, les cotisations sociales et l'impôt sur le revenu.
La TVA (21 %) est déduite en premier, mais vous récupérez également la TVA sur vos achats professionnels.
Les dépenses professionnelles déductibles réduisent votre revenu imposable et donc vos cotisations sociales ainsi que votre impôt sur le revenu.
Les cotisations sociales s'élèvent à 20,5 % du revenu imposable, avec un minimum de 751,25 € par trimestre (2022, titre principal).
L'impôt sur le revenu est calculé annuellement par tranches ; ce calcul reste une estimation et votre situation personnelle peut modifier le résultat.
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