Wat zijn sociale bijdragen?
Tenzij je zelfstandige bent in bijberoep, betaal je elk kwartaal sociale bijdragen om de minimaal noodzakelijke gezondheids- en pensioendiensten te ontvangen die je als Belgisch staatsburger nodig hebt. Jouw sociale bijdragen garanderen jouw sociale bescherming, wat zich vertaalt in bijvoorbeeld kinderbijslag en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen.
In België is het betalen van sociale bijdragen verplicht en kan niet worden vermeden, tenzij specifiek gevraagd en overeengekomen door jouw sociaal verzekeringsfonds.
💡 In het algemeen bedragen de sociale bijdragen 20,5% van jouw jaarlijks belastbaar inkomen.
In het algemeen bedragen de sociale bijdragen 20,5% van jouw inkomsten.
Dit artikel legt uit hoe sociale bijdragen fiscaal worden behandeld, hoe ze samenhangen met jouw aangifte in de inkomstenbelasting en hoe je ze correct registreert in Accountable.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
Hoe worden sociale bijdragen belast?
Sociale bijdragen zijn zelf volledig aftrekbaar: ze functioneren als elke andere beroepskost en verminderen jouw winst en dus jouw inkomstenbelasting.
Met andere woorden: hoe meer sociale bijdragen je betaalt, hoe lager jouw inkomstenbelasting.
Opgelet: sociale bijdragen worden in de berekening van de winst opgenomen voor het jaar waarin ze worden betaald (of terugbetaald), niet voor het jaar waarvoor ze verschuldigd zijn. Als je sociale bijdragen moet betalen voor een vorig jaar, zie je het effect van die betaling alleen in het huidige jaar, niet in het vorige jaar.
Voor meer informatie over sociale bijdragen, lees ons blogartikel over sociale bijdragen.
Hoe gaat het te werk in Accountable?
In Accountable moet elke betaling van sociale bijdragen worden geboekt als een beroepskost.
'Sociale bijdragen' is een categorie die beschikbaar is voor alle Belgische gebruikers, onder 'Belastingen & Verzekeringen'.
Wat moet ik doen met mijn kwartaalbetalingen voor sociale bijdragen?
Zorg ervoor dat elke kwartaalbetaling wordt opgeslagen in jouw lijst van uitgaven.
Je hoeft geen document bij te voegen om het te laten meetellen voor jouw belastingen.
Wat gebeurt er als je wordt gevraagd een extra betaling te maken omdat je in een bepaald jaar te weinig hebt betaald?
Voeg ook een uitgave toe voor het bedrag dat je van jouw sociaal verzekeringsfonds hebt ontvangen. Je vult het jaar in waarvoor je de betaling hebt gedaan, niet het jaar waarvoor de sociale bijdrage verschuldigd is.
Op het einde van het jaar wordt het samen met al jouw sociale bijdragen en premies in jouw aangifte in de inkomstenbelasting in de juiste cel met het juiste bedrag ingevuld.
Wat gebeurt er als je een terugbetaling krijgt van jouw sociaal verzekeringsfonds omdat je te veel sociale bijdragen hebt betaald?
Voeg een negatieve uitgave toe (een creditnota) voor het bedrag dat je van jouw sociaal verzekeringsfonds hebt ontvangen.
Het zal ook jouw belastingberekeningen invullen voor het jaar waarin je jouw vergoeding ontving en klaar zijn voor jouw aangifte in de inkomstenbelasting in Accountable.
Wat gebeurt er wanneer de ontvangen terugbetalingen groter zijn dan het totale bedrag dat tijdens het jaar is betaald?
Wanneer het totaal van je betaalde en ontvangen sociale bijdragen gedurende het jaar resulteert in een negatief bedrag (bijvoorbeeld omdat je een terugbetaling van sociale bijdragen van het vorige jaar hebt ontvangen en dit bedrag groter is dan het totaal van de betalingen tijdens het jaar), is je totale bijdrage negatief. Het is echter niet mogelijk om een negatief bedrag in te voeren in vak XVII - 1632 van de personenbelastingaangifte op Tax on Web.
Je hebt 2 opties:
Voeg de terugbetalingen toe aan het belastbaar bruto-inkomen (vak XVII - 1600) en geef alleen de betaalde sociale bijdragen aan in vak XVII - 1632. Dit moet handmatig gebeuren en je moet de terugbetalingen verwijderen uit je aftrekbare kosten in Accountable.
Voeg het negatieve bedrag dat door Accountable voor sociale bijdragen wordt aangegeven toe aan het bedrag dat in vak XVII - 1600 wordt gerapporteerd en voer €0 in vak XVII - 1632 in.
Belangrijkste punten
Sociale bijdragen zijn volledig aftrekbaar als beroepskost en verlagen daarmee jouw inkomstenbelasting.
Ze worden verrekend in het jaar waarin ze worden betaald of terugbetaald, niet het jaar waarvoor ze verschuldigd zijn.
Elke betaling, extra betaling of terugbetaling moet als een uitgave (of negatieve uitgave) worden geboekt in Accountable, onder Belastingen & Verzekeringen.
Als het nettototaal van je bijdragen voor het jaar negatief is, heb je twee opties om ze aan te geven in vak XVII van de personenbelastingaangifte op Tax on Web.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.