Accountable berekent je geschatte inkomstenbelasting door jouw belastingtarief toe te passen op je netto-inkomen vóór belastingen, dat berekend wordt op basis van jouw totale omzet verminderd met bedrijfskosten, sociale bijdragen, financiële kosten en afschrijvingen. Je vindt deze schatting rechtstreeks in het belastingenscherm van Accountable en in je winst- en verliesrekening.
Dit artikel legt zowel de boekhoudkundige logica achter de berekening uit als de plekken waar je de relevante cijfers in Accountable terugvindt.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
Wat is de berekeningsformule?
De manier waarop je personenbelasting wordt berekend is eenvoudig:
Totale omzet - Bedrijfskosten (bijvoorbeeld: goederen voor wederverkoop en grondstoffen en professioneel materiaal, onderaanneming) - Sociale bijdragen +/- Meerwaarden/minderwaarden - Financiële kosten - Afschrijvingen = Inkomen vóór belastingen
Jouw relevante inkomstenbelastingtarief (%) wordt dan toegepast op jouw inkomen vóór belastingen, wat jouw geschatte inkomstenbelasting oplevert.
Totale omzet = omzet. Bedrijfskosten = al jouw directe kosten die variabel zijn voor jouw bedrijfsactiviteit + vaste kosten. Financiële uitgaven = rente. Afschrijving = afschrijving van jouw vaste activa over een bepaalde periode.
Om een idee te krijgen van de bedrijfskosten, zie de afbeelding hieronder:
💡
In je personenbelastingaangifte wordt de totale omzet (d.w.z. de omzet exclusief btw) gerapporteerd in code 1600, en deze wordt verminderd met de bedrijfskosten (bijv. goederen voor wederverkoop (aankoop van goederen voor wederverkoop en grondstoffen) / onderaanneming).
Doorlopende kosten die noodzakelijk zijn voor het goed functioneren van de onderneming (bijv. telefoon, voertuig, elektriciteit, enz.) worden gerapporteerd in code 1606 van je personenbelastingaangifte.
Waar vind je de schatting in Accountable?
Je kunt deze twee locaties in Accountable vergelijken:
In de aangifte personenbelasting
Afbeelding 1 toont het tabblad voor de aangifte personenbelasting in Accountable. Je vindt dit in het belastingenscherm helemaal onderaan, onder "aangifte in de personenbelasting". Links-midden het scherm vind je verschillende opties die je kunt doorlopen, zoals inkomen, professionele meerwaarden en voorafbetalingen. Hier vind je de som van alle hierboven vermelde boekhoudkundige vereisten en cijfers, plus cijfers in verband met jouw aftrekbaarheid.
Winst- en verliesrekening
Afbeelding 2 toont een onderdeel van je winst- en verliesrekening. Je kunt dit downloaden vanuit het scherm Exporteer gegevens voor de periode van jouw keuze. Dit is de uitvoering van je boekhouding in Accountable, waar de berekeningsmethode wordt toegepast. Je kunt hier je geschatte inkomstenbelasting bekijken na de regel Netto-inkomen vóór belastingen. Meer informatie vind je in de gids over de winst- en verliesrekening.
De twee bedragen die je uit deze twee documenten kunt vergelijken zijn:
Totaal belastingbedrag voor de inkomstenbelasting, te vinden onder de rubriek Beoordelen (Afbeelding 1)
Geschatte inkomstenbelasting uit jouw winst- en verliesrekening (Afbeelding 2)
Hoe worden deze boekhoudkundige cijfers berekend?
Wanneer je jouw uitgaven, facturen en investeringen in Accountable invoert, worden deze toegevoegd onder een bepaalde cijfercode die door de belastingdienst is vastgesteld. Elke code komt overeen met een sectie van de officiële belastingaangifte. Deze gecumuleerde waarden worden vervolgens gekoppeld aan jouw aangifte personenbelasting en jouw winst- en verliesrekening.
Belangrijkste punten
Je geschatte inkomstenbelasting wordt berekend door jouw belastingtarief toe te passen op je netto-inkomen vóór belastingen (totale omzet verminderd met bedrijfskosten, sociale bijdragen, financiële kosten en afschrijvingen).
Je vindt deze schatting op twee plaatsen in Accountable: het tabblad aangifte personenbelasting en de winst- en verliesrekening.
De twee bedragen om te vergelijken zijn de geschatte inkomstenbelasting (winst- en verliesrekening) en het totale belastingbedrag (rubriek Beoordelen van de aangifte).
Elke uitgave, factuur en investering die je in Accountable invoert, krijgt een cijfercode die rechtstreeks bijdraagt aan de berekening van jouw inkomstenbelasting.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.