La comptabilité de caisse et la comptabilité d'exercice sont deux méthodes largement reconnues pour gérer les documents financiers de votre entreprise. Il est essentiel de comprendre la distinction entre ces méthodes, car elles traitent les cartes cadeaux et les soldes clients de manière différente. Dans cet article, nous expliquerons les différences entre ces deux méthodes et préciserons pourquoi nous optons pour la comptabilité d'exercice pour notre rapport sur les achats.

Prenons l'exemple suivant :

Le 1er août, un client achète une carte cadeau de 100 €. Ensuite, le 18 août, l'ami du client utilise la carte cadeau pour acheter une carte de cours à 100 €. À quel moment votre entreprise a-t-elle généré des recettes ? La réponse sera différente selon la méthode comptable utilisée.

Dans la comptabilité de caisse, aussi appelée comptabilité de trésorerie, les recettes sont comptabilisées le jour où l'entreprise reçoit le paiement en espèces, par chèque ou par crédit. Cela signifie que lorsqu'un achat est effectué avec une carte cadeau ou avec le solde client, il n'y a pas de transaction à enregistrer car aucune somme d'argent n'a été reçue.

Un rapport financier basé sur la trésorerie reflétera le revenu gagné lorsqu'un client achète initialement la carte cadeau, mais n'affichera pas les produits ou services acquis par la suite en utilisant cette carte cadeau.

Dans notre exemple, la vente de 100 € est comptabilisée lorsque le client achète la carte cadeau le 1er août, et aucune transaction n'est enregistrée lorsque l'ami du client utilise la carte cadeau le 18 août.

Dans la comptabilité d'exercice, aussi appelée comptabilité d'engagement, les recettes sont comptabilisées le jour où la vente est effectuée, indépendamment du moment où le paiement est reçu. Cela signifie que lorsqu'un achat est effectué avec une carte cadeau ou le solde client, l'entreprise comptabilisera les recettes ce jour-là et non le jour où le solde a été crédité ou la carte cadeau achetée.

Un rapport financier basé sur la comptabilité d'exercice n'affichera pas l'achat initial d'une carte cadeau, mais reflétera le revenu gagné lorsqu'un client achète par la suite des produits à l'aide de cette carte cadeau.

Dans notre exemple, la vente de 100 € est comptabilisée lorsque l'ami du client utilise la carte cadeau le 18 août, et aucune transaction n'est déclarée lorsque le client achète la carte cadeau le 1er août.

Lorsqu'une entreprise vend des cartes-cadeaux ou offre un crédit sur un solde client, la comptabilité d'exercice est la méthode recommandée. Étant donné que notre plateforme propose à la fois des cartes cadeaux et un solde client, nous utilisons la comptabilité d'exercice. Notre rapport sur les achats n'indiquera pas les achats de cartes-cadeaux ni le crédit d'un solde client.

Si vous avez besoin de suivre spécifiquement les achats de cartes-cadeaux, notre rapport Cartes cadeaux achetées peut vous fournir les informations nécessaires.