Uw cliënt wil een dividend uitkeren of zijn kapitaal verminderen. Sinds 2019 moet u een dubbele liquiditeitstest uitvoeren.

Ontdek hieronder hoe u dit snel kunt doen met HannaH, met inachtneming van de vereisten van het WVV (Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen).

1. Lees de boekhoudkundige balans in

Om tijd te besparen en nauwkeurigheid te garanderen, importeer de laatste boekhoudkundige balans in HannaH. Dit vormt een goede basis voor het uitvoeren van uw dubbele liquiditeitstest.

U zult immers beginnen met een correcte beginbalans en u vindt al uw boekhoudkundige codes en benamingen in HannaH.

Om een balans te importeren, moet u in de “dossiergegevens” van het financieel plan kiezen voor: bestaande onderneming/overgang naar een vennootschap

Voor een dubbele liquiditeitstest moet u ervoor zorgen dat het bedrijf voldoende liquiditeiten heeft om zijn verplichtingen te voldoen gedurende de 12 maanden volgend op de dividenduitkering. Daarom wordt aanbevolen om op 2 boekjaren te plannen.

👍 De startdatum van het eerste boekjaar moet de maand zijn die volgt op de afsluiting van de geïmporteerde balans. Voorbeeld: Als u uw begroting voor 2026 wilt maken, importeert u uw balans op 31/12/2025 en begint u uw prognoses in 01/26.

Klik op "gegevens importeren", selecteer "import van een balans".

Vervolgens kunt u kiezen tussen automatische import via API of handmatige import. Beide opties worden hieronder uitgelegd.

Automatische import via API

Importeer uw gegevens via de API als uw boekhoudsoftware gelinkt is met HannaH. Selecteer vervolgens de software, het dossier en de periode die u wilt importeren.

Voor een budget komt de periode doorgaans overeen met de 12 maanden die voorafgaan aan de start van de prognoses.

Voorbeeld: om het budget 2025 op te stellen, dient u de balans van 2024 te importeren (van 01/01/2024 tot 31/12/2024).

Handmatige import : genereer een .txt- of .csv-bestand of een formaat first vanuit uw boekhoudsoftware.

👍 Ontdek de procedure voor de meeste Belgische boekhoudsoftware op deze link. Als uw boekhoudsoftware een Excel-bestand kan genereren met alle boekhoudcodes, kunt u het vervolgens converteren naar .csv of .txt.

Handmatige import : maak een "mapping" van uw import en importeer

In mijn oorspronkelijke bestand, wat is het scheidingsteken tussen de kolommen en wat is het decimaalteken?
Periode gedekt (de duur van de boekhoudperiode die u importeert). Voorbeeld: Als u uw balans op 31/12/2024 importeert en het een periode van 12 maanden is, moet u 12 maanden invullen.
Is de eerste regel in mijn oorspronkelijke bestand een titel?
Ik verbind mijn kolommen aan de 4 rubrieken (boekingscode, omschrijving, saldo of debet, credit).

❗️ Als je een foutmelding ziet, betekent dit vaak dat HannaH er niet in geslaagd is om alles te importeren. Controleer alsjeblieft je schermen (beginbalans en resultatenrekening) om te zien wat niet is geïmporteerd. Zo nodig kan u de balansposten aanpassen in de Beginbalans of in de balansgegevens (Investeringen, Vorderingen & schulden en Inbreng & Financieringen).

2. Import voltooid ✅, controleer de ingelezen gegeven

In HannaH vindt u de juiste beginbalans en al uw boekhoudkundige codes en benamingen terug. Dit is een waardevolle hulp, maar er zijn nog enkele stappen te volgen om uw dubbele liquiditeitstest uit te voeren.

[Facultatief] Werk aan uw seizoensgebondenheid.

Om de bedrijfsgegevens van het afgelopen jaar op maandbasis te verkrijgen, kunt u een tweede import uitvoeren.

Opmerking: het is belangrijk om rekening te houden met seizoensgebondenheid bij het maken van een kasplanning en bij het opvolgen van het maandelijkse budget. Deze seizoensgebondenheid heeft echter geen invloed op winstprognoses.

Genereer eerst een bestand vanuit uw boekhoudsoftware. Dit bestand moet de volgende kolommen bevatten: boekhoudcodes, omschrijving, zoveel kolommen met waarden als het aantal maanden die u wenst in te lezen.
Zodra het bestand klaar is, sla het op als csv of txt.
Klik op "importeren", selecteer vervolgens ‘importeren van een tabel met producten en kosten’.
Upload uw bestand naar HannaH.

Maak de "mapping" van uw importatie

Is de eerste regel in mijn oorspronkelijke bestand een titel?
Wat is het scheidingsteken voor mijn kolommen en het decimaalteken in mijn oorspronkelijk bestand?
Bestandstype. Als u maandwaarden heeft, klik dan Maandelijkse saldi aan.
Geef het aantal te importeren kolommen aan. Bijvoorbeeld, als u 12 kolommen heeft, noteer dan 12 maanden.
Geef de eerste kolom met waarden die moet ingelezen worden en met welke eerste maand in HannaH ze overeenstemt (start van uw prognoses?)
Herhaal de import op de prognoses. U kunt "Ja" aanvinken als u dezelfde seizoensgebondenheid wilt hebben voor uw toekomstige oefeningen.

👍 Opmerking: Laat uw boekhoudsoftware het niet toe om dit soort bestand (met waarden per maand) te downloaden, dan moet u een bestand genereren voor elke maand die u wilt importeren. Wenst u bijvoorbeeld uw bedrijfsgegevens voor de 12 maanden van vorig jaar in te lezen dan moet u 12 bestanden genereren en 12 imports in HannaH uitvoeren.

Andere opties om seizoensgebondenheid te verkrijgen, zijn:

een werkblad (Excel of Google sheet) met het budget voor het komende boekjaar aan te maken en in te lezen.
de waarden van de elementen handmatig te wijzigen via de detailschermen (Gegevens). Geef de seizoensgebondenheid aan voor het eerste boekjaar en baseer vervolgens de schommelingen op basis van uw eerste boekjaar.

Update van de voorziene bedrijfsgegevens:

Verwijder de regels die niet langer relevant zijn.

Bijvoorbeeld, als u vorig jaar autoleasekosten heeft betaald maar u heeft die auto niet meer, moet u die regel verwijderen.

Pas bestaande bedragen aan via het coderingsscherm "indexering" (om dit zeer snel te doen) of via de aanpassingsschermen voor elk van uw posten.

Bijvoorbeeld, u kunt al uw algemene kosten verhogen op basis van de verwachte indexatie.

Voeg uw nieuwe prognosegegevens toe (indienstname, investeringen, financieringen, nieuwe producten, ...)

Bijvoorbeeld, als u van plan bent om meubilair te kopen (€25.000) in 10/2024, moet u een nieuwe investering van €25.000 invoeren en de afschrijvingsduur specificeren.

3. Voer uw dubbele liquiditeitstest uit

U bent nu in staat om uw dubbele liquiditeitstest uit te voeren.

Ga naar het scherm gewijd aan de uitvoering van de dubbele liquiditeitstest in Fiscaliteit.

Specificeer het bedrag en de fatum van de geplande distributie

Hier is een illustratie van een dividend van €50.000 gepland voor 06/2024.

💡 U moet het vakje "Dit bedrag is al voorzien in de beginbalans" aanvinken als een te betalen dividend al voorzien is in de beginbalans. In dat geval mag u niet vergeten de uitkering van uw dividend (06/2024 in ons voorbeeld) in te voeren in het "Vorderingen en schulden" scherm.

Hier is een illustratie van hoe u te werk gaat in het geval van een dividend van €50.000 gepland voor 06/2024 dat al onder 471 (te betalen dividend) in mijn geïmporteerde balans stond.

Controleer de resultaten van uw 2 testen (netto activa en liquiditeit)

Om de kapitaaluitkering te mogen uitvoeren, moeten beide testen gevalideerd zijn en dus moet u twee groene duimen hebben.

Netto activa test

Test uitgevoerd op basis van de beginbalans in HannaH.

Liquiditeitstest

Alle voorgaande wijzigingen (nieuwe prognosegegevens, verwijderen van lijnen, uitkering van het dividend) worden in deze liquiditeitstest meegenomen.

4. Print u dubbele liquiditeitstest uit

Bij het genereren van uw rapport kunt u het sjabloon "dubbele liquiditeitstest" kiezen. U zult dan een professioneel en educatief rapport hebben om aan uw klant te overhandigen.

💡 U vindt hier voorbeelden van commentaar voor uw dubbele liquiditeitstest.

Verfijning van uw prognoses

Afhankelijk van de gewenste nauwkeurigheid voor uw liquiditeitstest, kunt u ervoor kiezen om hier te stoppen of uw prognoses verder te verfijnen.

Afhankelijk van de liquiditeit na de dividenduitkering kan het meer of minder opportuun zijn om deze stappen te voltooien die een impact zullen hebben op de voorziene kaspositie van uw financieel plan.

Bij wijze van voorbeeld, als de kaspositie van uw KMO groeiend is en boven de 1 miljoen euro blijft na de dividenduitkering, is het niet essentieel om uw btw-tarieven aan te passen. Deze zullen slechts een maandelijks of driemaandelijks effect hebben op uw kaspositie.

Werk aan de betalingsschema’s van uw vorderingen en schulden en uw betalingsvoorwaarden

Op basis van de geïmporteerde balans kent HannaH uw betalingsvoorwaarden niet.
- Ofwel bent u niet verplicht om deze aan te geven. U kunt er namelijk van uitgaan dat de vorderingen en schulden stabiel blijven in de tijd. U wijzigt dus uw termijnen niet en stelt geen betalingsvoorwaarden in (0 maanden).
- Ofwel werkt u uw betalingsvoorwaarden en termijnen bij:
  - Allereerst lost u de verschillende termijnen af in het scherm “Vorderingen & Schulden”. U moet regel voor regel bekijken en de overeenkomstige aflossingen aangeven.
    Bijvoorbeeld, u weet dat uw vorderingen over 2 maanden worden betaald. Daarom lost u ze gedeeltelijk af in januari en gedeeltelijk in februari. Op deze manier:
- Vervolgens voegt u uw betalingstermijnen in voor al uw waarden. Deze actie wordt uitgevoerd in het "Betalingstermijnen" scherm.
  Bijvoorbeeld, 2 maanden voor de opbrengsten

Werk aan de investeringen

HannaH kent de details van uw investeringen niet wanneer u uw balans importeert. Daarom voegt hij een regel ‘totaal bestaande vaste activa’ toe die al uw investeringen groepeert. Voor de jaarlijkse afschrijvingen baseert HannaH zich op de cijfers van vorig jaar. Dit is een schatting die in sommige gevallen voldoende kan zijn (bijvoorbeeld als u alleen uw liquiditeit wilt controleren). Immers, afschrijvingen hebben geen invloed op de berekening van de kasstroom.

Als u echter uw investeringen wilt aanpassen, kunt u deze stappen volgen:

Pas uw geïmporteerde investeringsregels aan door de restwaarde en de jaarlijkse afschrijving of de aanschafwaarde en de afschrijvingsduur aan te geven.
Verwijder de regel ‘totaal bestaande vaste activa’

Werk aan de financiering

Wanneer u uw balans importeert in HannaH, kent de software de details van uw financieringen niet. Daarom voegt het een regel ‘totaal bestaande financiering’ toe die al uw langlopende schulden (17) en kortlopende schulden (42) bij elkaar optelt.

De looptijd van de lening wordt berekend door uw langlopende schulden (17) te delen door uw kortlopende schulden (42), en vervolgens te delen door 12 maanden. De rente van deze lening wordt toegevoegd aan uw algemene kosten.

Dit is een snelle schatting van uw financiering, die in sommige gevallen voldoende kan zijn.

Als u uw financiering wilt aanpassen, volg dan deze stappen:

Pas uw geïmporteerde regels 17 aan met de juiste parameters (rente, looptijd, frequentie, ...) + het oorspronkelijke bedrag van de lening met de verkrijgingsdatum of de waarde van de lening op de importdatum (17 en 42 samen).
Verwijder uw regel van 42 die nu wordt gegenereerd door uw 17-regel.
Verwijder uw regel "Totaal bestaande financiering" nadat u al uw regels 17 hebt aangepast.
Verwijder de regels 65 die betrekking hebben op de rente van uw lening in uw algemene kosten.

Werk aan btw-tarieven, niet-aftrekbare btw en Verworpen uitgaven

Wanneer u uw grootboek importeert in HannaH, kent het programma de details niet. Standaard wordt de btw ingesteld op 21% en de 2 anderen op 0%. Afhankelijk van de gewenste precisie kunt u deze instellingen zo laten.

Houd er rekening mee dat de verworpen uitgaven handmatig kunnen worden toegevoegd in het scherm "Belasting > Belastingberekening".

Als u het btw-tarief, de niet-aftrekbare btw of de DNA van meerdere lijnen wilt wijzigen, raden wij u aan om de snelle invoer te gebruiken.

Met deze modus krijgt u een overzicht in tabelvorm, zonder dat u elke lijn afzonderlijk hoeft te openen of te sluiten.
Bovendien kunt u ook "gezamelijke acties" uitvoeren, zoals het aanpassen van een parameter voor meerdere lijnen tegelijk.

Handleidingen 📂 Een uitkeringstest uitvoeren