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EMISIÓN DE TOKENS — PRMI

Julio 2025 Etiqueta de cotización: PRMI Inversiones Globales Estratégicas S. A. de C. V. — San Salvador, El Salvador

Estimados inversionistas,

En nombre de Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. (IGE), nos complace extenderles una cordial invitación para considerar su participación en la Oferta Pública de Ingresos del token PRMI.

Esta emisión, con un plazo de 24 meses, representa una oportunidad de inversión estructurada en activos digitales, respaldada por los ingresos netos que se generarán a partir de la comercialización de las 42 viviendas del Proyecto Premier Zaragoza, un desarrollo habitacional que se desarrollará en Zaragoza, La Libertad, El Salvador.

El objetivo principal de esta emisión es financiar la construcción y comercialización del proyecto, optimizar la liquidez operativa y diversificar nuestras fuentes de capital, ofreciendo a los inversionistas la posibilidad de participar en un modelo de inversión innovador basado en tecnología blockchain.

Principales aspectos de la emisión:

Origen de los ingresos del token: Los flujos distribuidos a los tenedores de PRMI provendrán exclusivamente de los ingresos netos generados por la comercialización de las viviendas del Proyecto Premier Zaragoza.

Mercado secundario: Se prevé la posibilidad de comercializar los tokens PRMI en el mercado secundario a través de Fintech Américas, S.A. de C.V., sujeto a la oferta y demanda.

Marco regulatorio: La emisión cumple con las disposiciones establecidas en la Ley de Activos Digitales de El Salvador, garantizando su operación dentro de un entorno regulado.

Transparencia y seguridad: La emisión se implementará en la blockchain de Polygon utilizando contratos inteligentes bajo el protocolo ERC-20F, asegurando trazabilidad y seguridad en todas las transacciones.

Adjunto a esta comunicación encontrarán el Documento de Información Relevante (DIR), el cual contiene todos los detalles sobre la emisión, incluyendo la descripción del activo subyacente, términos de la oferta y los riesgos asociados.

Les invitamos a revisarlo detenidamente y a contactarnos para cualquier consulta o aclaración. Esta oferta representa una oportunidad para explorar la convergencia entre tecnología y bienes raíces en el ecosistema financiero digital.

Agradecemos sinceramente su interés y quedamos a su disposición para acompañarlos en todo el proceso de inversión.

Atentamente,

Representante Legal Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V.

Premier Zaragoza será un desarrollo residencial diseñado para transformar la experiencia de vivienda en El Salvador, combinando diseño moderno, ubicación estratégica y tecnología avanzada. Ubicado en Zaragoza, La Libertad, este proyecto estará en un punto clave entre San Salvador, el centro económico del país, y Surf City, un destino en crecimiento para el turismo y la inversión inmobiliaria.

Con un total de 42 viviendas exclusivas, Premier Zaragoza ofrecerá un entorno que fusionará comodidad urbana con la serenidad de la naturaleza, brindando una inversión con alto potencial de valorización.

Características Clave del Proyecto

Las viviendas han sido diseñadas para atraer a familias locales, inversionistas y compradores extranjeros, ofreciendo:

La cercanía con Surf City, sumada a la infraestructura vial en expansión, refuerza la conectividad del proyecto con los principales centros urbanos, consolidándolo como una oportunidad estratégica en el mercado inmobiliario.

Características Clave de la Emisión

Infraestructura tecnológica:

Objetivo de la Emisión

El financiamiento obtenido a través de la emisión de tokens PRMI permitirá fortalecer la ejecución de proyectos estratégicos de Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V., incluyendo Premier Zaragoza, bajo una estructura financiera optimizada mediante la incorporación de un crédito bancario institucional.

Los fondos recaudados mediante esta emisión podrán ser destinados a:

1. Desarrollo del Proyecto Premier Zaragoza

2. Ejecución de Otros Proyectos Estratégicos

3. Estrategia de Comercialización

Estructura Financiera

Premier Zaragoza contará con una estructura financiera respaldada por la tokenización de ingresos, en la cual los inversionistas adquirirán PRMI Tokens, vinculados a los flujos futuros generados por la comercialización de las viviendas.

Para garantizar la estabilidad financiera del proyecto, se establece que:

Los ingresos provenientes de la venta de las viviendas se administrarán de manera que permitan cumplir con los compromisos establecidos en la emisión de tokens PRMI, priorizando dichos pagos conforme a los términos definidos. No obstante, en virtud del financiamiento bancario institucional formalizado por el Emisor, se establece una prelación contractual que otorga prioridad al cumplimiento de las obligaciones adquiridas con el acreedor financiero. En consecuencia, los flujos generados por la comercialización de viviendas serán aplicados primero al pago del servicio de la deuda bancaria, y únicamente los excedentes podrán ser utilizados para atender los derechos económicos de los tenedores de tokens PRMI.

Los estados financieros del emisor serán revisados por un auditor externo independiente, quien validará su razonabilidad. Con base en dicha revisión, el Administrador de la Emisión determinará si existen ingresos netos disponibles para una posible distribución entre los inversionistas de tokens PRMI.

El contrato de cesión de derechos económicos garantizará que los flujos generados sean destinados conforme a esta estructura de prelación, brindando transparencia y seguridad a todas las partes involucradas.

Mecanismo de Inversión

Medios de pago aceptados: El proceso de adquisición de tokens PRMI podrá realizarse utilizando dólar estadounidense (USD), monedas estables autorizadas (como USDT y USDC), y Bitcoin (BTC). Las conversiones y validaciones de equivalencia serán administradas por Fintech Américas, S.A. de C.V., en su calidad de PSAD, conforme a los procedimientos operativos de la plataforma.

Mecanismo de reembolso: Si no se alcanza el monto mínimo de colocación dentro del plazo estipulado, se devolverá el 100% del capital invertido, sin deducciones ni cargos adicionales. El proceso será administrado por Fintech Américas, S.A. de C.V., garantizando trazabilidad y transparencia.

Distribución de Ingresos y Pagos a Inversionistas

Los inversionistas podrán participar en la distribución de ingresos netos, si los hubiere, generados por la comercialización de las viviendas.

Conclusión

Premier Zaragoza representa un modelo innovador de inversión inmobiliaria, combinando desarrollo residencial con tecnología blockchain, asegurando transparencia, acceso regulado y seguridad para los inversionistas.

A través de la emisión de tokens PRMI, los inversionistas podrán participar en un proyecto inmobiliario bien estructurado, cuya rentabilidad está asociada a los ingresos generados por la venta de viviendas.

Con una estructura basada en la tokenización de ingresos y el uso de tecnología avanzada, Premier Zaragoza se posicionará como un referente en la evolución del sector inmobiliario digital en El Salvador, ofreciendo una oportunidad de inversión con alto potencial de crecimiento y valorización.

Actualización de Condiciones de la Emisión

El día 16 de mayo de 2025, el Comité de Créditos de Banco Atlántida El Salvador, S.A. aprobó una línea de crédito no rotativa a favor de Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V., por un monto total de USD $3,500,000.00, con un plazo de 24 meses y una tasa de interés nominal del 10% anual, ajustable a discreción del banco.

El crédito fue otorgado con destino específico a capital de trabajo para la ejecución del proyecto Premier Zaragoza, y su estructura financiera contempla el pago exclusivo de intereses durante los primeros ocho (8) meses, seguido de pagos mensuales sucesivos de capital e intereses a partir del mes nueve (9) hasta el vencimiento del plazo.

Como garantía del crédito, se han constituido dos hipotecas abiertas sobre inmuebles directamente vinculados al desarrollo del proyecto y se ha establecido la constitución voluntaria de prenda sobre los activos digitales identificados como PRMI, en favor del acreedor; es decir siempre y cuando se cuente con el pleno consentimiento expreso del adquiriente del token.

En virtud de este acontecimiento, y con el objeto de evaluar e incorporar adecuadamente sus implicaciones sobre la estructura económica, legal y operativa de la emisión PRMI, el Emisor resolvió postergar el anuncio de inicio de la oferta pública inicialmente previsto. Esta decisión fue adoptada en apego a los principios de equidad, transparencia y protección del inversionista, permitiendo ajustar contractualmente las condiciones de la emisión conforme a la nueva estructura financiera del Emisor.

Principales características de la emisión

Este glosario se ha desarrollado para proporcionar una comprensión general de los términos utilizados en el contexto de la emisión pública de activos digitales PRMI. Estas definiciones no pretenden servir como asesoramiento legal. Para obtener orientación o asesoramiento específico, se recomienda consultar a un asesor financiero calificado.

Las definiciones contenidas en este glosario son específicas y aplicables únicamente al presente Documento de Información Relevante (DIR) relacionado con la emisión de tokens PRMI.

A nuestro leal saber y entender y de acuerdo con la información disponible hasta la fecha, la información contenida en el Documento Informativo Relevante de la Emisión de la Oferta presentada a la Comisión Nacional de Activos Digitales es correcta, precisa y completa, y no contiene omisiones materiales. Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V., mantendrá toda la información actualizada y, en caso de cualquier cambio sustancial en la información proporcionada o en situaciones que afecten a la emisión de los tokens, comunicará dicha información a los inversionistas y a las autoridades competentes sin demora, según lo exijan las leyes y reglamentos aplicables.

Anexo I — Declaración Jurada

TR Capital, S.A. de C.V., es una sociedad autorizada por la CNAD como Certificador de Activos Digitales bajo el asiento registral CERT-0003. Es una sociedad salvadoreña, constituida el 13 de mayo de 2017, ante los oficios notariales del licenciado Alfredo Alejandro Muñoz Rodas. Está inscrita en el Registro de Sociedades del Registro de Comercio al número 21 del Libro 3776; con número de matrícula 2017088178; y Número de Identificación Tributaria 0614-130517-102-0.

Se adjunta a este Documento de Información Relevante el informe completo del Certificador, junto con todas sus consideraciones respecto a la Emisión del token PRMI. Anexo II — Informe del Certificador.

Perfil Corporativo

Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. (IGE) es una empresa salvadoreña con sede en el Distrito de Antiguo Cuscatlán, Municipio de La Libertad, Departamento de La Libertad, El Salvador. Constituida formalmente el 26 de septiembre de 2023, la empresa está inscrita en el Registro de Comercio bajo el número 113 del Libro 4909 y cuenta con el NIT 0614-260923-102-6.

IGE es un desarrollador inmobiliario enfocado en proyectos inmobiliarios estratégicos, combinando innovación financiera y un enfoque sostenible para maximizar el valor de sus desarrollos.

Visión y Propósito

El propósito de IGE es convertirse en un líder en el mercado inmobiliario salvadoreño, impulsando proyectos que fomenten el desarrollo económico sostenible y generen valor para sus inversionistas, clientes y comunidades.

Su visión es posicionarse como un referente en el sector, desarrollando soluciones habitacionales innovadoras que integren tecnología avanzada, sostenibilidad y un enfoque centrado en las personas.

Situación Actual y Estrategia Financiera

IGE se encuentra en una etapa estratégica de crecimiento con el desarrollo de proyectos como el Proyecto Premier Zaragoza, diseñado para maximizar el valor de sus activos y generar ingresos sostenibles a través de la comercialización de viviendas habitacionales.

Para consolidar su liderazgo en el mercado, IGE ha adoptado estrategias financieras innovadoras como la tokenización, incluyendo:

Datos del Emisor

Detalles sobre el equipo directivo

Junta General de Accionistas La Junta General de Accionistas es la máxima autoridad de Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. Está conformada por Marcela María Ibargüen de Thieme y Marchelo Thieme Ibargüen.

Administrador Único: Miriam Lissette Álvarez Molina Lidera la administración de la empresa, encargándose de coordinar la organización interna y la ejecución de proyectos estratégicos. Su experiencia en contabilidad y finanzas asegura el manejo eficiente de los recursos y el cumplimiento de las normativas legales.

Administrador Suplente: Jorge Alberto Parrillas Gómez Complementa la gestión del Administrador Único con su amplia experiencia en contabilidad general y auditoría.

Auditoría Externa: Cornejo & Umaña, Ltda. de C.V. Supervisa los estados financieros de la empresa, asegurando la precisión de la información y el cumplimiento de las normativas legales e internacionales.

Oficial de Cumplimiento: Jorge Alberto Parrillas Gómez Supervisa que las operaciones cumplan con las normativas locales e internacionales en prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

Oficial de Cumplimiento Suplente: Miriam Lissette Álvarez Molina

Área de Administración y Finanzas: Jorge Alberto Parrillas Gómez

Área de Proyectos: José Rodrigo Hurtarte Solís

Área Comercial: Adolfo Esteban Gómez García

Estados Financieros

Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. cerró el ejercicio fiscal correspondiente al 31 de diciembre de 2024, con un capital social total de USD $1,137,000, según el Estado Financiero Auditado incluido en el Anexo IV - EEFF.

Conflicto de Interés

Para garantizar la integridad y transparencia en nuestras operaciones, declaramos que, tras un análisis exhaustivo, no hemos identificado conflictos de interés entre los miembros de nuestro órgano de dirección, socios o empleados, y los integrantes de la Comisión Nacional de Activos Digitales en relación con la emisión de los tokens PRMI.

Estado Actual del Proyecto Premier Zaragoza

Ubicación Exacta de la Propiedad El desarrollo inmobiliario Premier Zaragoza se ubicará estratégicamente en el municipio de Zaragoza, departamento de La Libertad, El Salvador.

Características del Desarrollo

Experiencia y Funciones de los Sujetos Intervinientes en la Emisión

Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. (IGE) — Emisor

Fintech Americas, S.A. de C.V. — Estructurador de la Emisión y PSAD-0018

TR Capital, S.A. de C.V. — Certificador de la Emisión

LexGlobal S.A. de C.V. — Asesor Legal

Cornejo & Umaña Ltda. de C.V. — Auditor Financiero Externo

Principales características de la emisión

Definición del Monto de la Emisión

El monto total de la emisión, USD $3,900,000.00, fue determinado tras un análisis detallado de las necesidades financieras y operativas del proyecto Premier Zaragoza. El monto de la emisión se definió considerando tres aspectos clave:

1. Estimación de los Ingresos Totales Proyectados Se proyectan ingresos superiores a USD $9,000,000.00 derivados de la futura comercialización de las viviendas de Premier Zaragoza.

2. Identificación de los Costos Totales del Proyecto

3. Composición del Financiamiento del Proyecto

Unidad del token

Cada token PRMI tendrá un valor equivalente a USD $1,000.00, y representa los derechos económicos sobre la distribución de beneficios derivados de los ingresos netos que se generarán por la futura venta de las 42 viviendas del proyecto Premier Zaragoza, si los hubiere.

Activos subyacentes

El activo subyacente de la emisión del token PRMI está constituido por los flujos futuros que se generarán a partir de la comercialización de las 42 viviendas del proyecto Premier Zaragoza.

Los ingresos netos del proyecto se determinarán a partir del total de ingresos que se obtendrán por la venta de las viviendas, una vez descontados los costos directamente asociados a su construcción, desarrollo y comercialización.

Garantías del token

Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. (IGE) suscribirá un Contrato de Cesión de Derechos Económicos sobre los ingresos futuros que se generarán exclusivamente a partir de la comercialización de las 42 viviendas del Proyecto Premier Zaragoza.

El Contrato de Cesión de Derechos Económicos permanecerá vigente durante toda la vida de la emisión, asegurando que los derechos económicos de los tenedores de los tokens PRMI estén protegidos hasta el cumplimiento total de las obligaciones financieras establecidas en la oferta pública.

En virtud del financiamiento bancario recibido por el Emisor, se informa que los inmuebles sobre los cuales se desarrollará el Proyecto Premier Zaragoza podrán ser gravados total o parcialmente mediante hipoteca a favor del acreedor financiero.

Se implementará un programa de auditorías externas semestrales a cargo de una firma independiente designada por la Junta General de Accionistas de IGE.

Montos Mínimos y Máximos de negociación

El monto mínimo de compra en la oferta principal de tokens PRMI será el equivalente a USD $1,000.00, lo que representa la adquisición de un solo token.

El valor total de la emisión es de USD $3,900,000.00. Este monto constituye también el mínimo requerido para considerar la emisión como colocada, por lo que no se ejecutará el proyecto hasta alcanzar dicha cifra en su totalidad.

Mecanismo de Reembolso en Caso de No Alcanzar el Monto Mínimo

Si al término del período de colocación no se alcanza el monto mínimo de USD $3,900,000.00, la oferta no entrará en vigencia y se procederá con el reembolso del capital invertido a los participantes iniciales. Este reembolso no incluirá rendimientos.

El procedimiento de reembolso será:

Derechos del propietario del token

Los poseedores de tokens PRMI tendrán derechos económicos sobre los ingresos netos que se generarán a partir de la comercialización de las 42 viviendas del proyecto Premier Zaragoza. Cada token PRMI tendrá un valor nominal de USD $1,000.00 y representará una fracción de los ingresos netos obtenidos por la venta de las unidades residenciales.

Esta emisión no garantiza una tasa de interés fija ni pagos mínimos, ya que los beneficios dependerán de los ingresos netos generados por la comercialización de las viviendas.

Los ingresos netos, si los hubiere, se distribuirán únicamente al final de la emisión, una vez concretadas las ventas y liquidados los costos.

En consecuencia, todos los ingresos provenientes de la explotación, renta o venta de los inmuebles vinculados serán destinados en primer lugar al cumplimiento de las obligaciones contraídas con el acreedor financiero. Solo una vez cumplidas íntegramente dichas obligaciones, los flujos remanentes podrán ser aplicados al cumplimiento de los derechos económicos de los tenedores de tokens PRMI.

Distribución de ingresos para los propietarios del token

Los ingresos para los tenedores de tokens PRMI serán determinados al finalizar la emisión, una vez se haya completado la comercialización de las 42 viviendas del proyecto Premier Zaragoza.

Al finalizar el período de la emisión, el auditor externo designado revisará los estados financieros de Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. para determinar si existen ingresos netos disponibles para los tenedores de tokens PRMI.

La existencia y el monto de los beneficios no están garantizados, ya que dependerán del desempeño financiero del proyecto y de la correcta ejecución del plan de comercialización.

Mecanismo de Distribución y Seguridad Tecnológica

En caso de existir ingresos disponibles para distribución, la distribución se realizará a través de Fintech Americas, S.A. de C.V., un Proveedor de Servicios de Activos Digitales (PSAD) autorizado por la CNAD.

La plataforma empleará tecnología blockchain y contratos inteligentes, garantizando:

Opción de recompra

La emisión de tokens PRMI contempla una opción de recompra (call) por parte de Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V., la cual le permite, pero no le obliga, a adquirir parcial o totalmente los tokens emitidos antes de la finalización del plazo de la oferta.

Los tokens recomprados serán retirados de circulación y eliminados (burn) de manera definitiva.

En caso de que el Emisor decida ejercer la opción de recompra, se reconocerá una prima del 2% sobre el valor nominal de cada token, equivalente a un pago de USD $1,020.00 por token PRMI.

Procedimiento para la Recompra de Tokens PRMI:

¿Se utilizan libros mayores descentralizados y contratos inteligentes o equivalentes?

Esta emisión está respaldada tecnológicamente por contratos inteligentes desplegados en la blockchain de Polygon, utilizando el estándar ERC-20F. Para fortalecer la seguridad y conformidad regulatoria, la emisión integra un contrato "Allowlist", que limita la interacción de los tokens únicamente a participantes autorizados.

La emisión y administración de los tokens PRMI será gestionada por Fintech Americas, S.A. de C.V., un Proveedor de Servicios de Activos Digitales (PSAD) autorizado, garantizando el cumplimiento normativo mediante el uso de herramientas avanzadas como KYC (Know Your Customer) y AML (Anti-Money Laundering).

Comerciabilidad y mercado secundario

El token PRMI contará con un mercado primario disponible desde el inicio de la emisión. Además, se habilitará un mercado secundario seis meses después del inicio de la emisión. Ambos mercados serán desarrollados y gestionados por Fintech Americas, S.A. de C.V. (PSAD-0018).

Listado

El token PRMI se listará de inmediato y estará disponible para su negociación en la plataforma de Fintech Americas, S.A. de C.V. Además, el token podrá ser listado en cualquier otra plataforma de Proveedores de Servicios de Activos Digitales (PSAD) que decidan incluir el PRMI en el futuro.

Pago de distribución de ingresos

El pago de la distribución de los ingresos netos relativos a los derechos económicos del token PRMI podrán obtenerse a través de la plataforma principal de negociación, gestionada por Fintech Americas, S.A. de C.V.

Restricciones de venta

El token no debe distribuirse a entidades o países sancionados según las listas de sanciones internacionales.

Estructurador de la emisión

Fintech Americas, S.A. de C.V. Avenida Las Dalias #7, Polígono 5, Urbanización San Francisco, San Salvador, El Salvador. PSAD-0018 Persona designada de contacto: Arturo Alexander Monterrosa Teléfono de contacto: +503 7222-1430 Correo electrónico de contacto: info@monetae.io Sitio web: https://monetae.io

Proveedores De Servicios De Activos Digitales

Fintech Americas, S.A. de C.V. Avenida Las Dalias #7, Polígono 5, Urbanización San Francisco, San Salvador, El Salvador. PSAD-0018 Persona designada de contacto: Arturo Alexander Monterrosa Teléfono de contacto: +503 7222-1430 Correo electrónico de contacto: info@monetae.io Sitio web: https://monetae.io

Certificador de Activos Digitales

TR Capital, S.A. de C.V. Calle Cuscatlán, #4312, Col. Escalón, San Salvador, El Salvador. https://www.trcapital.net/ Número de Registro CNAD — CERT-0003 Persona designada de contacto: Héctor Ramón Torres Córdova Teléfono de contacto: +503 2538-6360 Correo electrónico de contacto: info@trcapital.net

Custodio de Activos Digitales

Fintech Americas, S.A. de C.V. — PSAD-0018 Es responsable de la custodia y administración de los activos digitales emitidos bajo el token PRMI. Su función principal es garantizar la seguridad, trazabilidad y transparencia de las operaciones mediante tecnología blockchain, cumpliendo con las disposiciones regulatorias aplicables establecidas por la Comisión Nacional de Activos Digitales (CNAD).

Principales Leyes que son aplicables a la emisión

Leyes de la República de El Salvador:

Descripción del precio del Token

Cada token PRMI tendrá un valor equivalente a USD $1,000.00, y representa los derechos económicos sobre la distribución de beneficios derivados de los ingresos netos que se generarán por la futura venta de las 42 viviendas del proyecto Premier Zaragoza, si los hubiere.

Sobre el Estado de Resultados

Cuentas principales:

Sobre el Balance General

Cuentas principales:

Sobre el Flujo de Efectivo

Cuentas principales:

Activos subyacentes

El activo subyacente de la emisión del token PRMI estará compuesto por los flujos futuros que se generarán a partir de la comercialización de las 42 viviendas del Proyecto Premier Zaragoza.

Elementos Clave del Activo Subyacente:

Garantías de token

La emisión del token PRMI estará respaldada por un Contrato de Cesión de Derechos Económicos sobre los ingresos futuros derivados de la comercialización de las 42 viviendas residenciales del Proyecto Premier Zaragoza.

Características del Contrato de Cesión de Derechos Económicos:

Disposiciones contractuales de protección al inversionista (Covenants)

Covenants Positivos (Obligaciones del Emisor):

Restricciones del emisor:

Condiciones de Hacer:

Condiciones de No Hacer:

Plataforma de negociación del token

Los tokens PRMI se negociarán dentro de la plataforma de Fintech Americas, S.A. de C.V. (https://monetae.io/), registrada como Proveedor de Servicios de Activos Digitales (PSAD) en la Comisión Nacional de Activos Digitales de El Salvador.

Contratos inteligentes y tecnología a utilizar

Los contratos inteligentes utilizados en esta emisión están desplegados en la blockchain de Polygon, siguiendo el estándar ERC-20F.

Contratos inteligentes:

Wallets del Proyecto PRMI:

Restricciones de Venta

Todos los usuarios deben completar un proceso riguroso de registro y verificación de identidad (KYC). Se implementa tecnología de Geofencing, que previene que actores ubicados en jurisdicciones de alto riesgo puedan adquirir los tokens. Los tokens no podrán ser adquiridos ni distribuidos por personas o entidades sancionadas.

Custodia de Activos Digitales

La custodia de los tokens PRMI es gestionada por Monetae utilizando la infraestructura avanzada de Fireblocks, que implementa:

Fireblocks cuenta con certificaciones internacionales de seguridad: ISO 27001, 27017 y 27018.

Conformidad Regulatoria

Monetae cumple con los reglamentos establecidos en la Ley de Proveedores de Servicios de Activos Digitales de El Salvador. Sus procesos incluyen:

PARTICIPANTES

El emisor de los activos digitales es el único responsable del contenido de este Documento de Información Relevante.

El activo digital objeto de esta oferta se encuentra inscrito en el Registro Público de la CNAD. Su registro no implica la certificación de la calidad del valor ni de la solvencia del emisor.

Es responsabilidad del inversor leer toda la información contenida en este Documento de Información Relevante.

El inversor al suscribir el token es consciente de que los activos digitales pueden perder su valor en su totalidad o en parte, pueden no ser siempre negociables, pueden no ser líquidos y que la emisión solo se centra en ciertos activos subyacentes específicos y no constituye una invitación para la venta de instrumentos financieros.

Esta oferta no constituye una oferta disponible en ninguna jurisdicción en la que se consideraría ilegal.

Uso de los fondos

Originalmente, los fondos provenientes de la emisión de tokens PRMI estaban destinados exclusivamente al desarrollo del Proyecto Premier Zaragoza. Sin embargo, tras la formalización de un contrato de financiamiento institucional en mayo de 2025, el Emisor ha adoptado una nueva estructura financiera que permite una mayor flexibilidad en la aplicación de los recursos obtenidos.

En adelante, el financiamiento derivado de la presente emisión podrá ser utilizado para el desarrollo de múltiples proyectos estratégicos impulsados por Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V. (IGE), siempre que estén alineados con su objeto social y planificación corporativa.

Destinación de Fondos

Los fondos recaudados mediante la emisión de tokens PRMI podrán ser utilizados para:

Consideraciones Adicionales

Se advierte a los potenciales inversionistas que, como consecuencia del financiamiento institucional recibido por el Emisor, los flujos económicos generados por los proyectos financiados con los recursos provenientes de esta emisión estarán sujetos a una prelación de pagos a favor del acreedor financiero. En virtud de esta estructura, el cumplimiento de los derechos económicos de los tenedores de tokens PRMI dependerá exclusivamente de la existencia de excedentes líquidos una vez cubiertas, en su totalidad, las obligaciones derivadas del referido financiamiento, incluyendo capital, intereses y demás gastos financieros contractualmente reconocidos.

Control Interno de Administración de Fondos

Para garantizar la correcta administración y uso eficiente de los fondos obtenidos a través de la emisión de tokens PRMI, IGE implementará los siguientes mecanismos de control interno:

Flujo de los tokens en la plataforma de Fintech Americas, S.A. de C.V.

El flujo de operación de los tokens PRMI dentro de la plataforma Monetae sigue el siguiente proceso:

Las Políticas de Protección de Datos y Gestión de Activos Digitales y de Custodia de Activos Digitales, del PSAD que comercializa los tokens, se pueden consultar en el ANEXO VII — POLÍTICAS DEL PSAD.

La emisión de este activo digital se basa en una sofisticada infraestructura tecnológica que combina seguridad, transparencia y cumplimiento normativo, aprovechando tecnologías blockchain, servicios en la nube y herramientas especializadas.

Contratos Inteligentes (Smart Contracts)

Los contratos inteligentes implementados en esta emisión están desplegados en la blockchain de Polygon, utilizando el estándar ERC-20F. Entre sus funciones principales destacan:

Blockchain de Polygon

La emisión del token PRMI se basa en la red Polygon, seleccionada por su escalabilidad, bajos costos de transacción y compatibilidad con la Máquina Virtual de Ethereum (EVM). Esta blockchain ofrece:

Protocolo ERC-20F

El estándar ERC-20F asegura flexibilidad, interoperabilidad y cumplimiento normativo para la emisión de tokens PRMI. Este protocolo incluye:

Custodia y Seguridad de Activos Digitales

La custodia de los tokens PRMI será gestionada mediante un sistema robusto que incluye:

Allowlist y Cumplimiento Normativo

El contrato inteligente del token PRMI incluye un sistema de Allowlist que asegura que solo los participantes aprobados, tras completar procesos de verificación de identidad (KYC) y prevención de lavado de dinero (AML), puedan interactuar con los tokens.

Procesos de Verificación con Chainalysis

Para garantizar el cumplimiento regulatorio, se utiliza Chainalysis, una herramienta avanzada que analiza direcciones de blockchain asociadas a las transacciones del token. Esto permite:

Infraestructura en la Nube (AWS)

El soporte tecnológico del token PRMI se encuentra en la nube de Amazon Web Services (AWS), que asegura escalabilidad, seguridad y disponibilidad. Las características clave incluyen:

Identidad Digital con Onchain ID

Cada token PRMI está asociado a un Onchain ID, una identidad digital única en la blockchain que permite:

Tecnología de Firma y Recuperación

La custodia de los activos incluye sistemas avanzados de recuperación de claves mediante AWS Nitro Enclave, que garantiza la seguridad y disponibilidad de las claves privadas fragmentadas bajo un esquema de MPC.

Los riesgos detallados a continuación tienen como objetivo revelar los potenciales riesgos asociados con la emisión pública de los tokens PRMI. Es fundamental que los inversionistas realicen su propia evaluación de riesgos y desarrollen estrategias de inversión alineadas con su apetito individual por el riesgo y sus objetivos financieros personales.

Riesgos asociados con el Emisor

1. Riesgo de solvencia Descripción: Existe la posibilidad de que el emisor no pueda cumplir con sus obligaciones financieras a corto o largo plazo. Mitigación: Mantener un flujo de caja adecuado mediante estrategias de preventa y establecer mecanismos de control financiero y operativo. Medida a implementar: Implementar una planificación financiera que asegure la disponibilidad de recursos en cada etapa del proyecto.

2. Riesgo de Ejecución del Proyecto Descripción: Retrasos en la construcción o sobrecostos pueden afectar la entrega de las viviendas. Mitigación: Contratar contratistas calificados y establecer cronogramas de obra estrictos con supervisión constante. Medida a implementar: Implementar un cronograma de obra con hitos específicos y supervisar el progreso mediante auditorías técnicas.

3. Riesgo de Demanda de Viviendas Descripción: Una baja demanda de las unidades residenciales podría retrasar el retorno de la inversión. Mitigación: Implementar estrategias de marketing efectivas dirigidas a diferentes segmentos del mercado. Medida a implementar: Diseñar campañas de marketing enfocadas en familias, inversionistas y compradores extranjeros.

4. Riesgo de Dependencia de Preventas Descripción: La dependencia de las preventas como fuente principal de financiamiento puede generar problemas de liquidez. Mitigación: Contar con un capital inicial sólido que permita cubrir costos clave en la construcción.

5. Riesgo de Cambios en el Mercado Inmobiliario Descripción: Fluctuaciones en el mercado inmobiliario pueden afectar la rentabilidad del proyecto. Mitigación: Diversificar las estrategias comerciales y mantener flexibilidad en la estructura de precios.

6. Riesgo de Gobernanza Descripción: La falta de claridad en la estructura de gobernanza del emisor puede llevar a decisiones inconsistentes. Mitigación: Implementar políticas de gobernanza transparentes y claras.

7. Riesgo de Reputación Descripción: Daños a la reputación del proyecto o del emisor pueden afectar las ventas y la confianza de los inversionistas. Mitigación: Mantener altos estándares de calidad y transparencia.

8. Riesgo de Administración Descripción: Una mala administración del proyecto puede generar retrasos, costos adicionales y afectación en la calidad de las viviendas. Mitigación: Contratar personal gerencial calificado y con experiencia en proyectos inmobiliarios.

9. Riesgo de Incumplimiento Legal Descripción: El incumplimiento de leyes y regulaciones locales podría generar sanciones legales y retrasos. Mitigación: Contar con asesoría legal constante y mantenerse actualizado sobre las normativas aplicables.

10. Riesgo de Pérdida de Talento Clave Descripción: La salida de personal clave puede afectar la planificación y ejecución del proyecto. Mitigación: Implementar planes de retención y sucesión de talento.

11. Riesgo de Fraude Interno Descripción: Existe la posibilidad de fraude por parte de empleados o directivos. Mitigación: Implementar controles internos sólidos y auditorías periódicas.

12. Riesgo de Dependencia Tecnológica Descripción: Fallos tecnológicos pueden impactar la gestión administrativa y la comercialización de las viviendas. Mitigación: Implementar sistemas de respaldo y planes de recuperación tecnológica.

13. Riesgo de Prelación en la Distribución de Flujos Descripción: En virtud del financiamiento bancario recibido por el Emisor, se ha establecido contractualmente una prelación en la distribución de flujos económicos, lo cual implica que los ingresos generados serán destinados prioritariamente al cumplimiento de las obligaciones del acreedor financiero. Esto condiciona el retorno de los inversionistas a la existencia de excedentes disponibles. Mitigación: Incluir de manera clara en el Documento Informativo la estructura de prelación y sus efectos sobre los derechos económicos de los tenedores de tokens PRMI.

14. Riesgo de Ejecución de Garantías Hipotecarias Descripción: Los inmuebles sobre los cuales se desarrollará el Proyecto Premier Zaragoza podrán ser gravados total o parcialmente mediante hipoteca a favor del acreedor financiero. En caso de incumplimiento por parte del Emisor, existe el riesgo de ejecución de dichas garantías. Mitigación: Establecer controles financieros rigurosos y un plan de cumplimiento puntual de las obligaciones crediticias.

15. Riesgo de Afectación Indirecta a la Cesión de Derechos Descripción: Aunque los inversionistas tienen derecho a los flujos futuros cedidos por contrato, estos derechos están condicionados a que los flujos realmente se generen. Mitigación: Reforzar la redacción del contrato de cesión con cláusulas que reconozcan la prelación sin anular el derecho del inversionista en escenarios viables.

16. Riesgo de Prenda sobre Tokens a Favor del Acreedor Financiero Descripción: Se habilita contractualmente la posibilidad de que los tokens PRMI, una vez adquiridos por los inversionistas, puedan ser objeto de prenda voluntaria sin desplazamiento en favor del acreedor financiero. Mitigación: Informar a los inversionistas sobre las consecuencias legales y económicas de pignorar sus tokens.

Riesgos asociados a la oferta de Activos Digitales

1. Riesgo de Regulación Descripción: Cambios en la regulación de activos digitales pueden afectar la oferta y operativa de los tokens. Mitigación: Mantenerse al día con las regulaciones y trabajar con asesores legales especializados en blockchain.

2. Riesgo de Aceptación del Mercado Descripción: La oferta de activos digitales podría no ser bien recibida por inversionistas tradicionales o el mercado inmobiliario local. Mitigación: Implementar campañas educativas y estudios de mercado previos.

3. Riesgo de Seguridad Descripción: Vulnerabilidades tecnológicas en la oferta de activos digitales pueden ser explotadas por ciberdelincuentes. Mitigación: Adoptar medidas de seguridad avanzadas y auditorías continuas de los sistemas.

4. Riesgo de Liquidez Descripción: Los activos digitales pueden enfrentar dificultades en la compra o venta si no existe suficiente liquidez. Mitigación: Fortalecer la presencia de los tokens en mercados secundarios.

5. Riesgo de Valoración Descripción: La valoración de los tokens puede ser volátil y difícil de determinar en un mercado emergente. Mitigación: Implementar metodologías de valoración transparentes y confiables.

6. Riesgo de Adopción Tecnológica Descripción: Los inversionistas pueden no estar familiarizados con la tecnología blockchain ni los activos digitales. Mitigación: Ofrecer programas educativos y soporte técnico especializado.

7. Riesgo de Dependencia de Plataformas de Terceros Descripción: La dependencia de plataformas externas para la emisión y gestión de los tokens puede generar vulnerabilidades operativas. Mitigación: Diversificar proveedores y tener planes de contingencia.

8. Riesgo de Transparencia Descripción: La falta de información clara y detallada podría generar desconfianza entre los inversionistas. Mitigación: Implementar mecanismos de transparencia en todas las etapas de la oferta.

9. Riesgo de Fluctuación de Precios Descripción: Los precios de los activos digitales pueden experimentar alta volatilidad en los mercados secundarios. Mitigación: Establecer mecanismos que promuevan la estabilidad y educar a los inversionistas.

10. Riesgo de Cumplimiento Legal Descripción: El incumplimiento de leyes y regulaciones puede derivar en sanciones legales y afectaciones financieras. Mitigación: Contar con asesoría legal constante y mantenerse actualizado sobre normativas vigentes.

11. Riesgo de Fallos Técnicos Descripción: Problemas técnicos durante la emisión o gestión de los tokens pueden afectar la oferta y la confianza del inversionista. Mitigación: Realizar pruebas exhaustivas y contar con planes de contingencia.

12. Riesgo de Percepción Negativa Descripción: La percepción negativa del público respecto a los activos digitales puede limitar la aceptación de los tokens. Mitigación: Realizar campañas de concienciación y educación sobre los beneficios de los activos digitales.

Riesgos asociados a los Activos Digitales

1. Riesgo de Volatilidad Descripción: Los activos digitales suelen experimentar alta volatilidad, lo que puede impactar su valor en el mercado. Mitigación: Ofrecer opciones de cobertura y diversificación para los inversionistas.

2. Riesgo de Seguridad Descripción: Los activos digitales pueden ser vulnerables a ataques cibernéticos y robos de información. Mitigación: Implementar medidas avanzadas de seguridad y auditorías periódicas.

3. Riesgo de Fraude Descripción: Existe la posibilidad de fraudes en las transacciones y en la emisión de activos digitales. Mitigación: Establecer procedimientos estrictos de verificación y controles internos rigurosos.

4. Riesgo de Liquidez Descripción: Los activos digitales pueden enfrentar problemas de liquidez, dificultando la compra o venta. Mitigación: Fomentar la inclusión en exchanges reconocidos y fortalecer un mercado secundario activo.

5. Riesgo de Pérdida de Claves Privadas Descripción: La pérdida de claves privadas puede resultar en la pérdida irreversible de los activos digitales. Mitigación: Ofrecer soluciones de almacenamiento seguro y planes de recuperación de claves.

6. Riesgo de Incompatibilidad Tecnológica Descripción: Los activos digitales podrían no ser compatibles con todas las plataformas tecnológicas. Mitigación: Asegurar la compatibilidad mediante pruebas exhaustivas antes del lanzamiento.

7. Riesgo de Regulación Descripción: Cambios en las regulaciones gubernamentales podrían afectar la viabilidad de los activos digitales. Mitigación: Mantenerse actualizado con las regulaciones y ajustar las prácticas conforme sea necesario.

8. Riesgo de Adopción Descripción: Los activos digitales podrían no ser adoptados ampliamente por los usuarios o inversionistas del mercado. Mitigación: Promover la educación y la concienciación sobre los beneficios de los activos digitales.

9. Riesgo de Percepción Negativa Descripción: La percepción negativa del público sobre los activos digitales podría limitar su adopción y afectar su valor. Mitigación: Desarrollar estrategias de comunicación efectivas para mejorar la percepción pública.

10. Riesgo de Dependencia de Terceros Descripción: La dependencia excesiva de plataformas de terceros para la emisión y gestión de tokens puede generar vulnerabilidades operativas. Mitigación: Diversificar proveedores y contar con planes de contingencia.

11. Riesgo de Interoperabilidad Descripción: Los activos digitales pueden enfrentar problemas de interoperabilidad con otros sistemas o plataformas. Mitigación: Adoptar estándares de interoperabilidad y realizar pruebas regulares de compatibilidad.

12. Riesgo de Manipulación del Mercado Descripción: Actores malintencionados podrían manipular el mercado y afectar la oferta y demanda de los activos digitales. Mitigación: Implementar mecanismos de monitoreo y control del mercado.

Riesgos asociados a la Ejecución del Proyecto

1. Riesgo de retrasos en la construcción Descripción: Los retrasos en la construcción del proyecto Premier Zaragoza pueden afectar los plazos de entrega y, por tanto, la generación de ingresos proyectada. Mitigación: Contar con un cronograma detallado de construcción y supervisar estrictamente el avance del proyecto.

2. Riesgo de incremento en los costos de construcción Descripción: Los costos de materiales o mano de obra pueden aumentar durante el proceso de construcción, afectando el presupuesto del proyecto. Mitigación: Establecer acuerdos contractuales con proveedores clave para fijar precios y contar con un fondo de contingencia.

3. Riesgo de problemas en la calidad de la construcción Descripción: La falta de calidad en los materiales o en el trabajo realizado puede generar defectos que aumenten los costos de mantenimiento y reparaciones a futuro. Mitigación: Supervisar rigurosamente los estándares de calidad durante la construcción y realizar inspecciones periódicas.

4. Riesgo de incumplimiento de normativas de construcción Descripción: La construcción del proyecto debe cumplir con normativas locales de construcción y ambientales. Mitigación: Mantenerse actualizado con las normativas locales y contar con consultores legales y técnicos especializados.

5. Riesgo de problemas de suministro de materiales Descripción: Fallos en el suministro de materiales de construcción pueden ocasionar retrasos en la ejecución del proyecto. Mitigación: Establecer contratos sólidos con proveedores confiables y contar con proveedores alternativos.

6. Riesgo de problemas laborales durante la construcción Descripción: Disputas laborales o la falta de mano de obra calificada pueden retrasar la ejecución del proyecto. Mitigación: Mantener buenas relaciones laborales y asegurar un equipo de trabajo calificado.

7. Riesgo de cambios en las políticas de construcción o permisos Descripción: Cambios en políticas locales o nacionales pueden generar retrasos adicionales o requerir la obtención de permisos adicionales. Mitigación: Mantenerse informado sobre los cambios en políticas gubernamentales y adaptarse rápidamente a las nuevas normativas.

8. Riesgo de eventos imprevistos durante la construcción Descripción: Eventos inesperados como desastres naturales, crisis sanitarias o interrupciones en los suministros pueden impactar el desarrollo del proyecto. Mitigación: Contar con seguros adecuados y planes de contingencia para garantizar la continuidad de las operaciones.

9. Riesgo de fluctuaciones en el mercado de la construcción Descripción: Cambios en el mercado, como escasez de materiales o aumentos en los costos de mano de obra, pueden afectar los costos y plazos del proyecto. Mitigación: Monitorear constantemente el mercado y negociar contratos estables con proveedores.

10. Riesgo de retrasos o denegación en la obtención de permisos de construcción Descripción: La emisión de permisos de construcción depende de la aprobación de entidades gubernamentales y municipales. Retrasos en los trámites, cambios en normativas o requisitos adicionales pueden afectar el inicio y avance del proyecto. Mitigación: Mantener una gestión proactiva y un seguimiento cercano con las autoridades regulatorias, asegurando que todos los requisitos sean cumplidos con anticipación.

Riesgos asociados a la Tecnología utilizada

1. Riesgo Tecnológico y de Seguridad Descripción: El proyecto se basa en la red Polygon y en contratos inteligentes estándar ERC-20F. Aunque estas tecnologías son confiables, existen riesgos inherentes relacionados con la seguridad de la blockchain y los contratos inteligentes. Mitigación: Realización de auditorías de seguridad, pruebas de código y monitoreo continuo para identificar y solucionar posibles vulnerabilidades.

2. Riesgo de Dependencia de Terceros Descripción: El proyecto depende de proveedores externos como AWS, Microsoft Azure y Fireblocks para la infraestructura tecnológica y la seguridad de las claves privadas. Mitigación: Selección de proveedores con un historial comprobado de confiabilidad y establecimiento de acuerdos contractuales con cláusulas de seguridad.

3. Riesgo de Vulnerabilidades en Contratos Inteligentes Descripción: Los contratos inteligentes podrían contener errores o vulnerabilidades en su código que podrían ser explotados. Mitigación: Realizar auditorías de seguridad exhaustivas para identificar posibles fallas en los contratos inteligentes antes de su implementación.

4. Riesgo de Ataques a Claves Privadas Descripción: Las claves privadas que controlan los activos digitales son sensibles y pueden ser vulnerables a ataques como phishing, malware o fuerza bruta. Mitigación: Uso de tecnología MPC Vault para fragmentar las claves y almacenamiento seguro mediante Fireblocks.

5. Riesgo de Centralización en Componentes Críticos Descripción: Algunos procesos, como la validación inicial de transacciones, podrían tener un punto único de fallo que afecte la operación. Mitigación: Implementar contratos auxiliares on-chain para auditar y validar los eventos críticos de manera descentralizada.

6. Riesgo de Fallas en la Infraestructura de Nube Descripción: La dependencia de servicios en la nube, como AWS y Azure, introduce el riesgo de interrupciones temporales en la operatividad de la plataforma. Mitigación: Implementar sistemas de respaldo, failover y redundancia en la infraestructura tecnológica.

7. Riesgo de Integridad de Datos en Base de Datos Interna Descripción: Antes de ser registrados en la blockchain, los datos almacenados en bases de datos internas podrían ser vulnerables a manipulaciones. Mitigación: Implementar hashing inmutable y validaciones on-chain para garantizar la integridad de los datos.

8. Riesgo de Interoperabilidad Descripción: Los activos digitales pueden enfrentar dificultades para integrarse con otros sistemas o plataformas tecnológicas. Mitigación: Fomentar el uso de estándares de interoperabilidad y realizar pruebas de compatibilidad.

9. Riesgo de Cumplimiento Normativo Descripción: Cambios regulatorios o incumplimiento de normativas locales podrían impactar negativamente la emisión. Mitigación: Monitorear cambios regulatorios y ajustar los contratos inteligentes para garantizar conformidad.

10. Riesgo de Monitoreo y Fraudes Descripción: Las transacciones no supervisadas podrían permitir actividades fraudulentas o no autorizadas. Mitigación: Implementar herramientas como Chainalysis para monitorear todas las transacciones en la blockchain.

Arbitraje, Ley Aplicable y Jurisdicción a la que se someten las partes

Los Tokens se rigen y se interpretarán de acuerdo con las Leyes de El Salvador, y específicamente la Ley de Emisión de Activos Digitales y los reglamentos correspondientes.

Todas las controversias, disputas o reclamaciones que surjan de o con relación a la emisión del token PRMI, incluyendo aquellas relacionadas con su interpretación, ejecución, validez o terminación, serán resueltas mediante arbitraje, de acuerdo con las normas y procedimientos establecidos por el Centro de Mediación y Arbitraje de la Cámara de Comercio e Industria de El Salvador.

Las partes se someten a la jurisdicción de la República de El Salvador.

El laudo arbitral será final y vinculante para las partes involucradas.

El Emisor, en cumplimiento con la Ley para la Protección de Datos Personales de El Salvador, garantiza que el tratamiento de los datos personales relacionados con la emisión se llevará a cabo conforme a los principios de licitud, transparencia, minimización y seguridad. Los datos personales de los inversionistas serán utilizados exclusivamente para fines legítimos relacionados con las actividades operativas y comerciales del Emisor, y estarán protegidos mediante medidas técnicas y organizativas adecuadas.

El tratamiento de estos datos se realiza en estricta conformidad con la Política de Privacidad, la cual detalla los procedimientos y finalidades específicas del uso de la información personal. La Política de Privacidad está disponible para consulta en el sitio web del Emisor, sus aplicaciones y en el Anexo VII - POLÍTICAS DEL PSAD.

Los titulares de los datos tendrán garantizados sus derechos de acceso, rectificación, cancelación, oposición, portabilidad, limitación y olvido, los cuales podrán ejercer a través de los canales designados por el Emisor. Además, cualquier transferencia internacional de datos se llevará a cabo asegurando niveles de protección equivalentes conforme a la normativa aplicable.

Régimen Tributario

En ninguna circunstancia el Emisor será responsable de ningún impuesto u obligación tributaria de los inversionistas. La emisión estará sujeta a las disposiciones fiscales que se encuentren reguladas dentro del marco legal que ampara a los Proveedores de Servicios de Activos Digitales, así como a los Emisores y Emisiones de Activos Digitales vigentes en la República de El Salvador.

De acuerdo con el artículo 36 de la Ley de Emisión de Activos Digitales, la emisión se beneficia de importantes beneficios fiscales que mejoran el atractivo de nuestras ofertas de activos digitales.

Estos beneficios incluyen:

Exenciones fiscales: Tanto el valor nominal como cualquier rendimiento o ingreso derivado de los activos digitales están exentos de todo tipo de impuestos, gravámenes, tasas y contribuciones. Esto incluye exenciones del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Prestaciones de Servicios, del Impuesto sobre la Renta y de los Impuestos Municipales, así como de todas las demás formas de impuestos, independientemente de su naturaleza. Además, las ganancias de capital o los ingresos ordinarios procedentes de la venta o transferencia de activos digitales, incluida la condonación de deudas, también están exentos de impuestos.

Beneficios fiscales generales: Los emisores, certificadores y proveedores de servicios registrados de activos digitales se benefician de todas las ventajas fiscales antes mencionadas, fomentando un entorno favorable para las operaciones de activos digitales.

Descargo de responsabilidad sobre asesoramiento fiscal: Si bien describimos los beneficios fiscales asociados con los activos digitales según el artículo 36 de la Ley de Emisión de Activos Digitales, es importante que los participantes entiendan que la empresa no brinda asesoramiento fiscal. Se aconseja a los participantes que consulten a sus propios profesionales de impuestos para comprender completamente las implicaciones fiscales de comprar, mantener o disponer de activos digitales de acuerdo con sus circunstancias fiscales personales y la ley aplicable a ellos.

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD

Este Documento de Información Relevante (DIR), tal como es publicado por el Emisor, se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye una oferta ni una solicitud para la compra o venta de activos digitales o productos de inversión relacionados. No debe interpretarse como asesoramiento de inversión, legal, contable o fiscal.

Cualquier suposición, dato, proyección, pronóstico o estimación presentado son declaraciones a futuro basadas en la información proporcionada al Emisor o disponible públicamente. Los resultados reales pueden diferir de estas proyecciones y tales diferencias podrían ser significativas. El rendimiento pasado no garantiza el rendimiento futuro.

Este Documento de Información Relevante solo puede ser distribuido en países donde su distribución sea legalmente permitida y no está destinado a personas en jurisdicciones donde, debido a su nacionalidad, residencia u otros motivos, su distribución esté prohibida.

Para cualquier duda, consulta, información adicional o cualquier notificación sobre el presente Documento de Información Relevante, señalo como canal de comunicación:

Persona comisionada para oír notificaciones o recibir cualquier documento que deba de entregársenos: Jorge Alberto Parrillas Gómez.

De conformidad con el artículo 23 del Reglamento de Registro de Emisores y de Emisiones Públicas y Privadas, y en cumplimiento de las obligaciones de divulgación continua impuestas por la Ley de Emisión de Activos Digitales, se detallan a continuación los hechos relevantes acaecidos con posterioridad a la obtención de los registros de emisor y emisión, y que han tenido un impacto sustancial en la estructura legal, operativa y financiera del Activo Digital PRMI.

a. Obtención de financiamiento bancario institucional y postergación del anuncio de la oferta pública

El 29 de mayo de 2025, Inversiones Globales Estratégicas, S.A. de C.V., en su calidad de Emisor, formalizó un contrato de financiamiento con una entidad bancaria de carácter institucional, con el objetivo de fortalecer la ejecución de diversos proyectos estratégicos alineados a su objeto social (véase Anexo I). Como consecuencia de las negociaciones asociadas a este financiamiento y de la necesidad de evaluar su impacto sobre la estructura económica, legal y operativa de la emisión, el Emisor decidió postergar el anuncio oficial de la oferta pública originalmente previsto.

Esta postergación tuvo como propósito preservar la transparencia y proteger los intereses de los potenciales adquirentes, permitiendo una revisión técnica y jurídica integral del presente Documento Informativo, conforme a los principios de simetría informativa e integridad del mercado.

b. Inclusión de Bitcoin como medio de adquisición del Activo Digital

Como parte de la estrategia de adaptación al ecosistema digital y en fomento a la inclusión financiera, el Emisor ha resuelto incluir Bitcoin (BTC) como moneda válida para la adquisición del Activo Digital PRMI. Esta decisión complementa las formas de pago previamente autorizadas, que incluyen el dólar estadounidense (USD) y monedas estables (stablecoins) aprobadas por la plataforma de comercialización del Proveedor de Servicios de Activos Digitales (PSAD).

La adopción de BTC responde a criterios de diversificación de medios de inversión, así como a la evolución del marco jurídico-financiero vigente en El Salvador.

c. Ajustes contractuales derivados del financiamiento bancario recibido

Como resultado directo del financiamiento recibido, se incorporan en esta versión actualizada del DIR y del Informe del Certificador (IDC) las siguientes modificaciones sustanciales a la estructura contractual de la emisión PRMI:

d. Reestructuración de la prelación en la distribución de flujos

En cumplimiento de las obligaciones contractuales asumidas por el Emisor frente al acreedor financiero, se incorpora una cláusula expresa de prelación sobre los flujos económicos generados por los proyectos financiados con los fondos de la emisión.

Específicamente, los ingresos provenientes de la explotación, renta, venta u otra fuente de monetización de los inmuebles o activos vinculados al portafolio del Emisor serán destinados, en primer lugar, al cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de financiamiento bancario, incluyendo amortizaciones de capital, intereses y demás cargos financieros. Únicamente una vez satisfechas dichas obligaciones prioritarias, los remanentes estarán disponibles para el ejercicio de los derechos económicos por parte de los tenedores del Activo Digital PRMI.