Avrundningsregler och varför
Vid beräkning av skattereduktioner gäller en specifik princip: beloppet avrundas alltid nedåt till närmaste hela krona.
Exempel: Om en uträkning ger en skattereduktion på 352,95 kr, blir det slutgiltiga avdraget 352 kr.
Varför: Detta är en försiktighetsprincip för att säkerställa att staten aldrig betalar ut mer i subvention än det exakta, lagstadgade procentuella beloppet. Man kapar helt enkelt örena.
Moms som underlag för beräkningar
Rot/Rut: Avdragsprocenten tillämpas på arbetskostnaden inklusive moms.
Grön teknik: Avdragsprocenten tillämpas på kostnaden för både arbete och material inklusive moms.
Rot-avdrag
För att stötta byggbranschen gäller en tillfällig höjning av rot-avdraget under en stor del av 2025.
Avdrag: 50% av arbetskostnaden (tillfälligt höjt från 30%).
Giltighetsperiod: Denna höjning gäller för arbeten som betalas mellan 12 maj och 31 december 2025.
Maxbelopp: Taket för rot-avdraget är 50 000 kr per person och år. Det totala taket för rot och rut tillsammans är 75 000 kr per person.
Rut-avdrag
Avdrag: 50% av arbetskostnaden.
Maxbelopp: 75 000 kr per person och år.
Skattereduktion för grön teknik
Detta avdrag har ett eget maxbelopp, separat från rot och rut.
Maxbelopp: 50 000 kr per person och år.
Avdraget gäller för både arbete och material.
Olika avdrag för olika tekniker:
Installation av solceller: 15% av kostnaden.
Installation av system för lagring av egenproducerad elenergi (batterier): 50% av kostnaden.
Installation av laddningspunkt till elfordon: 50% av kostnaden.
Schablonuträkning för värmesystem (rot)
För installation av värmesystem (t.ex. värmepumpar) finns en schablon för att uppskatta hur stor del av totalkostnaden vid en totalentreprenad som utgör arbetskostnad, vilket är underlaget för rot-avdraget.
Schablonuträkning för grön teknik vid fast pris (totalentreprenad)
När en installation av grön teknik (t.ex. solceller eller batterilagring) säljs som en totalentreprenad till ett fast pris, kan en schablonmodell användas för att beräkna underlaget för skattereduktionen.
Andra viktiga saker att känna till
Fakturamodellen: Ditt företag måste ha F-skatt. Avdraget görs direkt på kundens faktura.
Krav på köparen: Måste ha fyllt 18 år, betala skatt i Sverige och ha tillräcklig skatt att reducera. För rot och grön teknik måste man även äga bostaden.
Elektronisk betalning: Betalningen till företaget måste ske elektroniskt (ej kontant).
Taket är individuellt: Två personer som tillsammans äger en bostad har varsitt tak för avdragen.
Dela skattereduktionen mellan flera personer
I arbetsorder (Mowin):
Gå till fliken Hem på arbetsordern.
Under Kontakt, klicka på kontakten i det gråa verktygsfältet, klicka på 'Skapa ny kontakt'
Fyll i förnamn, efternamn och personnummer för den nya personen.
Gå tillbaka till fliken Hem.
Klicka på Förhandsgranska faktura.
Nu ser du att båda personerna är tillagda och att skattereduktionen automatiskt delas lika (50/50).
Vill du ändra fördelningen?
Skriv in egna belopp i fälten för skattereduktion under respektive person.
Du bestämmer själv hur stor del varje person ska få.
I offert:
Klicka på Skapa PDF.
Där kan du välja hur många personer som skattereduktionen ska delas på.
Här behöver du inte ange namn och personnummer.