Votre client souhaite verser un dividende ou réduire son capital. Depuis 2019, vous devez réaliser un double test de liquidité.

Découvrez ci-dessous comment le réaliser rapidement avec HannaH tout en respectant les exigences du CSA (Code des Sociétés et des Associations).

🎬 Découvrez également la procédure du double test de liquidité en image: ici

1. Importez la balance comptable

Afin de gagner du temps et de la précision, importez la dernière balance comptable dans HannaH. Ceci est une bonne base pour démarrer la réalisation de votre double test de liquidité.

En effet, vous aurez le bon bilan de départ et vous retrouverez l’ensemble de vos codes comptables et intitulés dans HannaH.

Pour importer une balance, vous devez sélectionner, dans la signalétique du plan financier : entreprise existante/passage en société.

Pour un double test de liquidité, il faut veiller que l’entreprise possède des liquidités suffisantes que pour honorer ses obligations durant les 12 mois qui suivent la distribution du dividende. Du coup, il est recommandé d’avoir 2 exercices de prévisions.

👍 La date de début du 1er exercice doit être le mois qui suit la clôture de la balance que vous importez. Exemple : Si vous voulez faire votre budget 2026, vous importez votre balance au 31/12/2025 et vous commencez vos prévisions en 01/26.

Cliquez sur “importer les données”, ensuite sélectionnez importation d’une balance

Vous avez ensuite l'option entre soit l'import automatique via API soit en manuel. Les 2 options vous sont expliquées ci-dessous.

Import automatique via API

Importez vos données via l’API si votre logiciel comptable est connecté à HannaH. Sélectionnez ensuite le logiciel, le dossier et la période à importer.

Pour un budget, la période correspond généralement aux 12 mois qui précèdent le début des prévisions.

Exemple : pour établir le budget 2026, il convient d’importer la balance de l’année 2025 (du 01/01/2025 au 31/12/2025).

Import manuel : générez un fichier .txt ou .csv ou format first depuis votre logiciel de comptabilité.

👍 Découvrez la procédure pour la plupart des logiciels comptables belges sur ce lien. Si votre logiciel de comptabilité peut générer un fichier Excel avec tous les codes comptables, vous pourrez ensuite le convertir en .csv ou .txt

Import manuel : réalisez le “mapping” de votre importation

Dans mon fichier d’origine, quel est le délimiteur de colonnes et le séparateur de décimales?
Période couverte (la durée de l’exercice que vous importez). Exemple : Si vous importez votre balance au 31/12/2025 et que c’est un exercice de 12 mois, vous devez mettre 12 mois.
Dans mon fichier d’origine, la 1ère ligne est-elle un titre ?
Je relie mes colonnes avec les 4 rubriques (code comptable, intitulé, solde ou débit, crédit).

Une fois le “mapping” réalisé, cliquez sur “importer”

❗️ Si vous voyez un message d'erreur, cela signifie souvent que HannaH n'a pas réussi à importer une ligne. Veuillez vérifier vos écrans pour voir ce qui a été importé.

2. Importation terminée ✅, adaptez vos données prévisionnelles

Vous retrouverez dans HannaH le bon bilan de départ et l’ensemble de vos codes comptables et intitulés. Cela représente une aide précieuse mais vous avez encore quelques étapes à suivre afin de réaliser votre double test de liquidité.

[Facultatif] Retravaillez votre saisonnalité.

Pour obtenir les données d'exploitation de l'année dernière mois par mois, vous pouvez effectuer une deuxième importation.

💡 Il est important de tenir compte de la saisonnalité lors de vos prévisions de trésorerie et lors du suivi du budget mensuel. Cependant, cette saisonnalité n'affecte pas les prévisions de rentabilité.

Premièrement, générez un fichier depuis votre logiciel comptable. Ce fichier doit comporter les colonnes suivantes : codes comptables, intitulé, une colonne de valeur par mois.

Une fois le fichier prêt, enregistrez-le en csv. ou txt.
Cliquez sur “importer”, ensuite sélectionnez “importation d’un tableau de produits et charges”.

Télécharger votre fichier sur HannaH.

Réaliser le “mapping” de votre importation

Dans mon fichier d’origine, la 1ère ligne est-elle un titre?
Dans mon fichier d’origine, quel est le délimitateur de colonnes et le séparateur de décimales ?
Type de fichier. Si vous avez une valeur par mois, indiquer soldes mensuels.
Indiquez le nombre de colonnes à importer. Par exemple, si vous avez 12 colonnes, notez 12 mois.
Dans votre fichier importé, pouvez-vous préciser quel est le premier mois à importer dans HannaH (début de vos prévisions) ?
Répéter l’import sur les prévisions. Vous pouvez cocher “Oui” si vous souhaitez avoir la même saisonnalité sur vos exercices futurs.

👍 Remarque : Votre logiciel comptable ne vous permet pas de télécharger ce type de fichier, il faut alors générer un fichier pour chacun des mois que vous souhaitez importer. Si vous souhaitez importer vos données d’exploitation pour les 12 mois de l’année dernière, il faut que vous génériez 12 fichiers et réalisez 12 importations.

Une autre option pour obtenir de la saisonnalité est de modifier les valeurs des éléments via leurs écrans de personnalisation. Indiquez la saisonnalité du 1er exercice et ensuite baser les variations sur base de votre premier exercice.

Mettez à jour vos données d’exploitation prévisionnelles

Supprimez les lignes qui ne sont plus pertinentes.

Par exemple, si vous avez payé des frais de location de voiture l'année dernière mais que vous n'avez plus cette voiture, vous devez supprimer cette ligne.

Faites varier les montants existants via l'écran d'encodage "indexation" (pour aller très rapidement) ou via les écrans de personnalisation de chacun de vos éléments.

Par exemple, vous pouvez augmenter tous vos frais généraux en fonction de l'indexation prévue.

Ajoutez vos nouvelles données prévisionnelles (engagements, investissements, financements, nouveaux produits, ...)

Par exemple si vous envisagez l’achat de mobilier (25.000€) en 10/2024, il faut encoder un nouvel investissement pour 25.000€ et préciser la durée de votre amortissement.

3. Réalisez votre double test de liquidité

Vous êtes désormais en mesure de réaliser votre double test de liquidité.

Rendez-vous dans l’écran dédié à la réalisation du double test de liquidité.

Précisez le montant et la date de la distribution prévue

Voici une illustration d’un dividende de 50.000€ prévu en 06/2023.

💡 Vous devez cocher la case “Ce montant est déjà prévu dans le bilan de départ” lorsqu’un dividende à payer était déjà prévu dans le bilan de départ. Dans ce cas, vous devez prévoir la distribution du montant (en 06/2023 dans notre exemple) dans l’écran d’encodage “créances et dettes”.

Voici une illustration de comment procéder dans le cas d’un dividende de 50 000 € prévu en 06/2023 et qui était en 471 (dividende à payer) dans ma balance importée.

Vérifiez les résultats de vos 2 tests (actif net et liquidité)

Pour que la distribution de capital soit autorisée, il faut que les 2 tests soient validés et donc que vous ayez les 2 pouces verts.
- Test de l’actif net
  Test réalisé sur base du bilan importé dans HannaH.
  Si vous le souhaitez, vous pouvez modifier certaines valeurs.
- Test de la liquidité
  Toutes les modifications réalisées au préalable (nouvelles données prévisionnelles, suppression de lignes, le versement du dividende) sont considérées dans ce test de liquidité.

4. Imprimez votre double test de liquidité

Lors de la génération de votre rapport, vous pourrez choisir le template “double test de liquidité”. Vous aurez dès lors un rapport professionnel et didactique à remettre à votre client.

💡 Vous trouvez ici des exemples de commentaires pour votre double test de liquidité.

5. Affinez vos prévisions

Selon le degré de précision souhaité pour votre double test de liquidité, vous pouvez choisir de vous arrêter là ou affiner davantage vos prévisions.

En fonction de la liquidité après versement du dividende, il peut être plus ou moins opportun de réaliser ces étapes qui auront un impact sur la trésorerie prévisionnelle de votre plan financier.

À titre illustratif, si la trésorerie de votre PME est croissante et demeure au-delà de 1M€ après le versement du dividende, il n'est pas impératif de réajuster vos taux de TVA. Ceux-ci n'auront qu'un effet mensuel ou trimestriel sur votre trésorerie.

Travaillez sur les échéanciers de vos créances et dettes, et vos délais de paiement

Sur base de la balance générale que vous importez, HannaH ne connaît pas vos délais de paiement.
- Soit vous n’êtes pas obligé d’en indiquer. En effet, vous pouvez émettre l’hypothèse que les créances et les dettes vont rester stables dans le temps. Vous ne modifiez donc pas vos échéanciers et ne mettez pas de délais de paiement (0 mois).
- Soit vous retravaillez vos délais de paiements et vos échéanciers :
  - Premièrement, soldez les différents échéanciers dans l’écran créances & dettes. Vous devez regarder ligne par ligne et indiquer les remboursements correspondants.
    Par exemple, vous savez que vos créances se remboursent sur 2 mois. Du coup, vous allez les solder en partie en janvier et en partie en février. De la sorte :
  - Ensuite, insérez vos délais de paiement pour l’ensemble de vos valeurs. Cette action se réalise dans l’écran “Délais de paiement”.
    Par exemple, 2 mois pour les créances clients

Travaillez les financements

Quand vous importez votre balance générale dans HannaH, le logiciel ne sait pas les détails de vos financements. Il ajoute donc une ligne "total existing funding" qui rassemble toutes vos dettes à long terme (17) et à court terme (42).
Pour la durée du crédit, c'est calculé en prenant vos dettes à long terme (17) divisées par vos dettes à court terme (42), puis divisées par 12 mois. Les intérêts de ce crédit sont ajoutés à vos frais généraux.
C'est une estimation rapide de vos financements, qui peut être utile dans certains cas.
Cependant, si vous souhaitez ajuster vos financements, suivez ces étapes :
- Réadaptez vos lignes 17 importées en y mettant les bons paramètres (taux, durée, fréquence,...) + le montant initial du crédit avec la date d’obtention ou la valeur du crédit à la date d’importation (17 et 42 ensemble).
- Supprimez votre ligne de 42 qui est désormais générée par votre ligne de 17
- Supprimez votre ligne “Total Existing Funding” une fois que vous aurez adapté tous vos 17
- Supprimez les lignes 65 liées aux intérêts de votre crédit dans vos frais généraux

Travaillez les Taux de TVA, TVA non déductible et DNA

Quand vous importez votre balance dans HannaH, le programme n’en connaît pas les détails. Par défaut, il met la TVA à 21% pour toutes les lignes. En fonction du degré de précision attendu, vous pouvez laisser ces réglages tels quels.

Notez que les DNA peuvent être ajoutées en une fois manuellement dans l’écran "Fiscalité > Calcul de l'impôt".

Si vous souhaitez modifier le taux de TVA, la TVA non déductible ou les DNA de plusieurs lignes, nous vous conseillons d’utiliser l’encodage rapide.

Ce mode vous offre une vue d’ensemble sous forme de tableau, sans devoir ouvrir et fermer chaque ligne individuellement.
Il vous permet également d’appliquer des actions groupées, comme modifier un paramètre pour plusieurs lignes en une seule opération.

Travaillez les investissements

Il n’est a priori pas nécessaire de les retravailler dans le cadre d’un double test de liquidité car ils n’ont d’impact sur aucun des tests. En effet, les amortissements n’influencent pas le calcul de la trésorerie.

Quand vous importez votre balance générale, HannaH ne connaît pas les détails de vos investissements. Du coup, il ajoute une ligne "total existing fixed assets" qui regroupe tous vos investissements. Pour les amortissements annuels, HannaH se base sur les chiffres de l'année dernière.

Cependant, si vous voulez ajuster vos investissements, vous pouvez suivre ces étapes:

Adaptez vos lignes d’investissements importées en indiquant la valeur résiduelle ainsi que soit la dotation annuelle d’amortissements soit la valeur d’acquisition et la durée d’amortissements.
Supprimez la ligne “total existing fixed assets”

Procédure 📂 Réaliser un double test de liquidité