Accountable calcule votre estimation d'impôt sur le revenu en appliquant votre taux d'imposition à votre revenu net avant impôts, lui-même calculé à partir de votre chiffre d'affaires total, diminué de vos charges d'exploitation, cotisations sociales, frais financiers et amortissements. Vous pouvez consulter cette estimation directement dans l'écran "Taxes" d'Accountable et dans votre compte de résultats.
Cet article couvre à la fois la logique comptable du calcul et les endroits où retrouver ces chiffres dans Accountable.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
Quelle est la formule de calcul ?
Le calcul de l'impôt sur le revenu est simple :
Total Chiffre d'affaires - Charges d'exploitation (par exemple : biens destinés à la revente (marchandises et matières premières) / Sous-traitance) - Cotisations sociales +/- Plus-values / moins-values - Autres dépenses professionnelles - Amortissement = Revenus avant impôts
Le taux d'imposition (%) est ensuite appliqué à votre revenu avant impôts, ce qui vous donne une estimation de l'impôt à payer sur votre revenu.
Total Chiffre d'affaires = recettes des ventes. Charges d'exploitation = tous les coûts directs variables liés à l'activité de l'entreprise + coûts fixes. Frais financiers = intérêts. Amortissement = dépréciation de vos actifs fixes sur une période donnée.
Pour avoir une idée de ce que représentent les charges d'exploitation, regardez l'image ci-dessous :
💡
Dans votre déclaration IPP, le Bénéfice brut (= chiffre d'affaire HTVA) qui est repris au code 1600 est diminué des Charges d’exploitation (par exemples : biens destinés à la revente (= marchandises et matières premières) / Sous-traitance / Achats de services, travaux & études).
Les dépenses courantes réalisées pour le bon fonctionnement de l'entreprise (exemple : téléphone, véhicule, électricité, etc.) sont reprises dans le code 1606 de votre déclaration IPP.
Où trouver l'estimation dans Accountable ?
Vous pouvez comparer ces deux emplacements dans Accountable :
Dans la déclaration IPP
L'écran de déclaration à l'impôt des personnes physiques dans Accountable. Vous pouvez le trouver dans l'univers "Taxes" sous vos obligations fiscales actuelles, futures ou passées. Dans la partie gauche de l'écran, vous avez différentes sous-catégories telles que : compte de résultat, plus-values professionnelles et revoir.
Les informations relatives à votre comptabilité se trouvent à cet endroit.
Compte de résultats
Le compte de résultats peut être téléchargé à partir de l'écran "Exporter les données", en choisissant la période pour laquelle vous souhaitez exporter les données (exemple : 2021). Vous pouvez voir votre estimation de l'impôt sur le revenu ici, après le revenu net avant impôt, et comprendre la méthode de calcul derrière votre comptabilité. Pour en savoir plus, consultez le guide sur le compte de résultats.
Vous pouvez donc comparer les montants suivants :
L'estimation de l'impôt sur le revenu depuis votre compte de résultats (Image 2)
Le montant total de l'impôt sur le revenu estimé dans l'écran de la déclaration d'impôt (dans la sous-catégorie 7. Revoir)
Comment les montants sont-ils calculés ?
Lorsque vous encodez vos dépenses, vos factures de ventes et vos actifs dans Accountable, ceux-ci sont ajoutés sous un code comptable particulier défini par l'administration fiscale. Chaque section de la déclaration fiscale correspond à un code. Ces valeurs sont ensuite additionnées dans votre déclaration d'impôt et votre compte de résultats.
À retenir
Votre estimation d'impôt sur le revenu est calculée en appliquant votre taux d'imposition à votre revenu net avant impôts (chiffre d'affaires total diminué des charges d'exploitation, cotisations sociales, frais financiers et amortissements).
Vous retrouvez cette estimation à deux endroits dans Accountable : l'écran de déclaration IPP et le compte de résultats.
Les deux montants à comparer sont l'estimation de l'impôt sur le revenu (compte de résultats) et le montant total de l'impôt (sous-catégorie Revoir de la déclaration).
Chaque dépense, facture et actif que vous encodez dans Accountable est classé sous un code comptable qui alimente directement le calcul de votre impôt sur le revenu.
Une question ? Contactez-nous via le chat ou par email à support@accountable.eu, on est là pour vous aider.