💡 Pourquoi la clôture de fin d'année est-elle importante ?
En tant qu'indépendant·e en personne physique en Belgique, votre exercice comptable court toujours du 1er janvier au 31 décembre. C'est à cette date que votre situation fiscale est figée : le montant sur lequel vous serez imposé·e l'année prochaine est déterminé par ce qui se trouve dans votre comptabilité au 31 décembre.
Prendre quelques minutes pour parcourir cette checklist avant la fin de l'année peut vraiment faire la différence sur votre facture fiscale. Cet article passe en revue les sept points clés à vérifier, ainsi que ce qui vous attend dans les premières semaines de la nouvelle année.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
✅ 1. Toutes vos dépenses professionnelles sont encodées
Passez en revue vos dépenses non traitées et ajoutez celles que vous auriez pu oublier. Chaque dépense déductible non encodée augmente votre bénéfice imposable et donc votre facture fiscale.
💡 Besoin d'inspiration?
Consulte la liste des catégories de dépenses déductibles directement dans Accountable via Dépenses → catégories.
Ou parcours notre blog sur les dépenses déductibles.
✅ 2. Vos cotisations sociales sont en ordre
Dans Accountable, ouvrez le module Cotisations sociales pour voir ce que vous avez déjà payé et si une régularisation est attendue.
Point important : les cotisations sociales comptent dans l'année où vous les payez, pas dans l'année à laquelle elles se rapportent. Payer une régularisation avant le 31 décembre peut réduire à la fois votre bénéfice imposable et vos cotisations futures.
ℹ️ Si une régularisation importante t'attend, la payer avant la fin de l'année plutôt qu'en janvier peut valoir la peine fiscalement.
ℹ️ Si vous avez une régularisation importante à payer, la régler avant le 31 décembre plutôt qu'en janvier peut être fiscalement avantageux.
✅ 3. Vous savez à quel impôt vous attendre
Dans Rapports → Aperçu, vous trouvez une estimation de votre impôt des personnes physiques pour l'année. Si le montant est élevé, vous pouvez encore faire un versement anticipé avant le 20 décembre pour éviter une majoration d'impôt.
✅ 4. Votre stock est encodé (si vous vendez des marchandises)
Si vous aviez des marchandises invendues au 31 décembre, leur valeur d'achat compte comme votre stock de fin d'année. Vous l'encodez dans Accountable via Impôt sur le revenu → Stock.
Le stock influence directement votre marge brute et donc votre revenu imposable. Ne négligez pas ce point si vous êtes actif·ve dans le commerce ou l'artisanat.
Consultez l'article comment gérer le stock et l'inventaire dans Accountable pour comprendre en détail comment calculer votre variation de stock.
✅ 5. Vos factures de droits d'auteur sont correctement traitées
Les revenus de droits d'auteur sont imposés dans l'année où la facture est payée, pas dans l'année où elle a été émise. Si vous avez émis une facture de droits d'auteur en 2025 qui n'est pas payée au 31 décembre, vous pouvez la déplacer vers 2026 dans Accountable.
ℹ️ Ouvrez la facture impayée → Actions → Modifier → décochez « Enregistrer ce document à cette date » → adaptez la date en 2026.
✅ 6. Toutes vos factures de vente sont marquées comme payées ou impayées
Passez en revue vos factures ouvertes dans Accountable et assurez-vous que chaque paiement réellement reçu est bien encodé. Une facture indiquée à tort comme ouverte fausse vos rapports et peut poser problème dans votre déclaration fiscale.
✅ 7. Vous avez exporté vos documents importants
Téléchargez une copie de vos données via Paramètres → Exporter mes données.
Factures, dépenses, rapports : gardez une copie locale en plus de ce qui est stocké dans Accountable.
💡 En cas de contrôle fiscal, tu devras fournir tous tes justificatifs. Accountable les conserve, mais une sauvegarde locale reste une bonne habitude.
💡 En cas de contrôle fiscal, vous devrez fournir toutes vos pièces justificatives. Accountable les conserve, mais une sauvegarde locale est toujours une bonne habitude.
📆 Et après le 31 décembre ?
Une fois l'année clôturée, voici ce qui vous attend dans les premières semaines de la nouvelle année :
Déclaration TVA du T4 ou annuelle : à déposer avant le 25 janvier (assujettis trimestriels)
Listing clients annuel : à déposer avant le 31 mars.
Déclaration à l'impôt des personnes physiques : Accountable prépare les chiffres pour vous ; vous les introduisez sur MyMinfin au printemps.
📂 Articles utiles pour aller plus loin :
Comment fonctionnent les versements anticipés dans l'app ? → https://help.accountable.eu/fr/articles/6870536
Comment sont calculées les cotisations sociales ? → https://help.accountable.eu/fr/articles/6856759
Comment mon impôt sur le revenu est-il calculé ? → https://help.accountable.eu/fr/articles/6435571
Ton calendrier fiscal complet → https://help.accountable.eu/fr/articles/6776070
📂 Articles utiles pour aller plus loin : |
À retenir
Votre exercice comptable se clôture au 31 décembre : ce qui figure dans vos livres ce jour-là détermine votre revenu imposable pour l'année.
Encodez toutes vos dépenses déductibles et payez toute régularisation de cotisations sociales avant le 31 décembre pour réduire votre facture fiscale.
Consultez Rapports → Aperçu dans Accountable pour estimer votre impôt et envisagez un versement anticipé avant le 20 décembre si nécessaire.
Vérifiez le statut de toutes vos factures, encodez votre stock de fin d'année et exportez une copie locale de vos documents.
Après le 31 décembre, vos prochaines échéances sont la déclaration TVA T4 (25 janvier), le listing clients annuel (31 mars) et la déclaration à l'IPP (printemps).
Une question ? Contactez-nous via le chat ou par email à support@accountable.eu, on est là pour vous aider.