Je kunt verschillende woonkosten aftrekken als beroepskosten wanneer je een deel van je woning gebruikt voor je zelfstandige activiteit. Het aftrekbare bedrag wordt berekend op basis van het percentage van de totale oppervlakte van je woning dat je aan die activiteit besteedt.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
In dit artikel lees je welke kosten je kunt aftrekken, hoe je de aftrekbare oppervlakte berekent, wat de regels zijn voor zelfstandigen in bijberoep, en waar je het percentage invult in Accountable.
Welke beroepskosten kan je aftrekken?
Je energierekeningen (water, gas, elektriciteit, verwarming)
De intresten op je hypothecaire lening, afhankelijk van de oppervlakte die aan je activiteit thuis is toegewezen.
De volledige aankoop van meubilair en decoratie, van planten tot fauteuils, van je werkruimte.
Als je mede-eigenaar bent, trek je ook je huisvestingskosten af op basis van je aandeel in het eigendom. Voorbeeld: als je 50% van je huis bezit en 10% van de oppervlakte besteedt aan je professionele activiteit, dan trek je 10% van 50% van je rente en kosten af.
🚨 Opgelet: Als je een huurder bent, kan je je huur waarschijnlijk niet aftrekken.
Enkel een commerciële huurovereenkomst met vermelding van het deel van de huur dat aan professionele activiteiten is toegewijd (en hier door de verhuurder is geregistreerd), kan namelijk als een zakelijke uitgave worden beschouwd.
Als de woning wordt gebruikt voor professionele doeleinden, betaalt je verhuurder hogere belastingen op de huurinkomsten.
Het is daarom twijfelachtig of je verhuurder hiermee akkoord zal gaan.
Hoe bepaal je de aftrekbare oppervlakte van je huis?
De veiligste optie is om je plattegrond erbij te nemen, je meetlint en de ruimte op te meten die gereserveerd is voor je kantoor, je atelier of je werkplaats. Bepaal of deze ruimte 5%, 10%, 15%... van je huis uitmaakt en pas dit percentage toe op je uitgaven.
Wees nauwkeurig: bij een belastingcontrole kan de belastingdienst bij je thuis komen controleren of je uitgaven overeenkomen met de werkelijkheid.
Over het algemeen staat de belastingdienst toe dat je maximaal 15% van je woning aftrekt voor beroepsdoeleinden. Twijfel je toch, pak dan zeker je meetlint erbij en kijk het na.
Hoe trek je je woning af als zelfstandige in bijberoep?
Als zelfstandige in bijberoep trek je je huisvesting af in verhouding tot de oppervlakte die je besteedt aan je complementaire activiteit.
Je geeft, bijvoorbeeld, yogales als nevenactiviteit en hebt daarvoor een deel van de tweede verdieping van je huis ingericht, dus ongeveer 20%? Je trekt 20% van de rente van je hypotheek en je uitgaven af.
Je bent mede-eigenaar van het huis, voor ongeveer 40%? Dan pas je deze 20% toe op de 40% die je bezit. Met andere woorden, je past de volgende formule toe: 20% x (40% van de lasten en rente).
💡 Er is geen btw op de rente op je hypothecaire lening of kosten. Of je btw-plichtig bent, verandert niets aan het bedrag dat je hier aftrekt.
Waar vul je het percentage professioneel gebruik in Accountable in?
Je hoeft alleen maar het percentage beroepsmatig gebruik in te vullen in het veld Professioneel deel, rechtstreeks op de uitgave.
In de app:
In de webapp:
Belangrijkste punten
Je kunt energierekeningen, hypotheekrente en meubilair van je werkruimte aftrekken als beroepskosten.
Het aftrekbare bedrag is gebaseerd op het percentage van je woningoppervlakte dat je gebruikt voor je activiteit.
Mede-eigenaars passen bovenop het professionele percentage ook hun eigendomsaandeel toe.
De belastingdienst aanvaardt over het algemeen maximaal 15% van de oppervlakte voor beroepsdoeleinden.
In Accountable vul je het percentage in via het veld Professioneel deel op de uitgave.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.