📌 In het kort: hoe je je Airbnb- of Booking-inkomsten verwerkt, hangt af van hoe vaak je je woning verhuurt en welke diensten je aanbiedt. In dit artikel lees je hoe je jouw situatie bepaalt, je belastingen berekent en alles correct registreert in Accountable.
⚠️ Airbnb en Booking melden je inkomsten automatisch aan de belastingdienst ⚠️
Sinds 2021 is Airbnb op grond van de Europese DAC7-richtlijn inzake fiscale transparantie in de digitale economie verplicht om je inkomsten te melden aan de Belgische belastingautoriteiten.
Airbnb deelt onder meer je persoonsgegevens, je inkomsten van het voorgaande kalenderjaar en de start- of einddatum van je activiteit.
De belastingdienst is hier dus hoogstwaarschijnlijk al van op de hoogte. Het correct aangeven van je inkomsten is verplicht.
💡 Welke belastingregels zijn van toepassing op je Airbnb/Booking-inkomsten?
Alles hangt af van hoe vaak je je woning verhuurt en welke extra diensten je aanbiedt. Er zijn drie mogelijke scenario's:
Situatie | Type inkomen | Aangifte personenbelasting (PB) | In te voeren in Accountable? |
Occasionele verhuur zonder diensten | Onroerend inkomen (woning) + roerend inkomen (meubelen) |
| ✗ Nee: dit inkomen geef je rechtstreeks aan in je aangifte personenbelasting (PB), Deel I. |
Occasionele verhuur met diensten (ontbijt, schoonmaak, enz.) | Diverse inkomsten belast aan 33% |
| ✗ Nee: dit inkomen geef je aan in je aangifte personenbelasting (PB), Deel II. |
Regelmatige verhuur (professionele activiteit) | Beroepsinkomen: personenbelasting + sociale bijdragen + btw |
| ✓ Ja: je maakt facturen aan in Accountable. |
ℹ️ Weet je niet zeker welke categorie op jou van toepassing is? Het onderscheid tussen privé- en beroepsinkomsten hangt af van jouw specifieke situatie. Raadpleeg bij twijfel je belastingcoach in Accountable voor persoonlijk advies.
📋 Scenario 1: occasionele verhuur zonder diensten
Als je een kamer een paar keer per jaar verhuurt zonder ontbijt of schoonmaakdiensten, moet je in je personenbelasting twee soorten inkomsten aangeven.
Onroerende inkomsten (code 1106/2106):
De fiscus baseert zich op het kadastraal inkomen van je woning, pro rata berekend op het deel dat je verhuurt.
→ Voorbeeld:
Je kadastraal inkomen is: 1.000 €
Je verhuurt 15% van je woning → 15% × 1.000 € × 2,2446 € (index 2025) = 336,69 €
Dit bedrag wordt toegevoegd aan je belastbaar inkomen en belast volgens het belastingtarief van de schijf waarin je valt.
Roerende inkomsten (code 1156/2156):
Roerende goederen zijn goederen die letterlijk verplaatsbaar zijn. Als je Airbnb gemeubeld is, geef je 40% van je huurinkomsten aan als inkomsten uit gemeubelde verhuur.
Je kan daarbij 50% van deze inkomsten als forfaitaire kosten aftrekken. Vervolgens betaal je 30% belasting.
Een voorbeeld:
Jaarlijkse inkomsten via Airbnb: €5.000
Roerende inkomsten: 40% van €5.000 = €2.000
Forfaitaire kosten: 50% van €2.000 = €1.000
Belasting aan 30%: €1.000 × 30% = €300
Wat houd je netto over van je Airbnb-verhuur in dit scenario?
In dit voorbeeld heb je €5.000 verdiend. De belastingen bedragen €151,51 (onroerend) en €300 (roerend), samen €451,51. Je houdt dus netto €4.548,49 over.
Je geeft dit als volgt aan in je belastingaangifte (personenbelasting):
Onroerende inkomsten: code 1106/2106
Roerende inkomsten: code 1156/2156
📋 Scenario 2: occasionele verhuur met diensten
Bied je extra diensten aan naast de kamer, zoals ontbijt, schoonmaak of conciërgeservice?
Deze inkomsten worden geclassificeerd als diverse inkomsten, belast aan 33%, en moet je aangeven onder code 1200/2200.
ℹ️ Diverse inkomsten zijn per definitie occasioneel. Als de activiteit regelmatig wordt en een hoofdbron van inkomsten vormt, overweeg dan het zelfstandigenstatuut(zie scenario 3).
📋 Scenario 3: regelmatige verhuuractiviteit als beroepsinkomen
Wanneer je Airbnb-inkomsten regelmatig zijn, kijken de belastingautoriteiten naar de frequentie, het aantal verhuurdagen, de aangeboden diensten en je andere activiteiten in de toeristische sector.
Je inkomsten worden dan als beroepsinkomsten beschouwd, en je moet:
Ze aangeven onder code 1201/2201;
Personenbelasting (PB/IPP) en sociale bijdragen betalen;
Btw aanrekenen (zie de btw-sectie hieronder);
Je werkelijke beroepskosten aftrekken (zoals schoonmaak, onderhoud, enz.).
💡 Goed om te weten: je kan een professionele Airbnb-activiteit perfect combineren met een loontrekkende job door te kiezen voor het statuut van zelfstandige in bijberoep.
🧾 Welk btw-tarief is van toepassing?
Sinds 1 januari 2022 is alle gemeubelde kortetermijnverhuur (minder dan 3 maanden) onderworpen aan btw, ongeacht of je particulier of zelfstandige bent, ook onder de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen.
12% btw: kortetermijnverhuur van gemeubelde logies (minder dan 3 maanden) zonder bijkomende hotelachtige diensten.
Airbnb rekent deze btw automatisch aan op je btw-factuur. Dit tarief is gestegen van 6% naar 12% op 1 maart 2026.
Vrijgesteld van btw: langetermijnverhuur (residentiële huurovereenkomst, of 3 maanden of meer), ook als je een btw-nummer hebt.
🚨 Belangrijk: zelfs als je totale inkomsten onder de btw-vrijstellingsdrempel van €25.000 blijven, is de vrijstellingsregeling niet van toepassing op kortetermijnverhuur van gemeubelde logies.
Een btw-registratie is verplicht.
💡 Goed om te weten: als je overschakelt van kortetermijnverhuur (Airbnb) naar klassieke maandelijkse rechtstreekse verhuur, veranderen zowel het fiscale regime als de verplichtingen rond het huurcontract.
Raadpleeg in dat geval je belastingcoach in Accountable voordat je je bedrijfsmodel aanpast.
🏨 Toeristentaks (city tax)
ℹ️ Afhankelijk van je gemeente kan het zijn dat je je moet registreren als aanbieder van toeristische accommodatie en een toeristentaks per nacht moet innen.
Controleer de geldende regels in jouw stad altijd voordat je gasten ontvangt.
De toeristentaks is een doorstortbedrag: je int ze bij je gasten en stort ze door aan de gemeente. Ze is geen inkomen en ook geen kost in boekhoudkundige zin.
Hier is hoe je de toeristentaks verwerkt in Accountable:
Als de toeristentaks via Booking.com apart wordt geïnd: classificeer de transactie als een persoonlijke betaling in het scherm Bank.
Als de toeristentaks via Airbnb inbegrepen is in de totale uitbetaling:
Voer het nettobedrag in (uitbetaling ontvangen minus de toeristentaks) als inkomsten.
Classificeer vervolgens het bedrag dat je aan de gemeente doorstort als een persoonlijke betaling in het scherm Bank.
ℹ️ Houd een nauwkeurige registratie bij van de toeristentaks, ook als ze niet expliciet op je Airbnb-afrekening verschijnt: bij een controle moet je ze altijd kunnen verantwoorden.
📄 Hoe maak je je facturen aan in Accountable?
Als je Airbnb-inkomsten professioneel zijn, registreer je ze in Accountable. Er zijn twee situaties mogelijk:
Je factureert zelf je gasten: maak een factuur aan in het scherm Facturen van de app, met het juiste btw-tarief (12% of 0%). Als je via Booking.com werkt, geeft dat platform zelf geen facturen uit, maar vind je een gedetailleerd prijsoverzicht en betalingsbewijs in je boekingsbevestiging. Je maakt je eigen facturen aan in Accountable.
Airbnb maakt automatisch een document voor je aan: importeer dit in Accountable als een bestaande factuur of ticket via het scherm Inkomsten.
📥 Hoe registreer je documenten ontvangen van Airbnb of Booking?
Document 1 - Globaal ontvangstbewijs (nachten + schoonmaak + Airbnb-servicekosten)
Voorbeeld:
→ Leverancier: lokaal of EU, afhankelijk van de locatie van je verblijf.
→ Selecteer “Ja, er is btw.”
→ Te registreren bedrag: Totaal van je bruto-inkomsten
zoals hieronder:
Document 2: Airbnb-servicekosten
Maak een nieuwe uitgave aan in Accountable
Leverancier: meestal gevestigd in Ierland.
Selecteer “Nee, er is geen btw.”
Te registreren bedrag: het totale bedrag van de Airbnb-servicekosten.
ℹ️ Belangrijk: als je btw-nummer niet aan je Airbnb-account is toegevoegd, rekent Airbnb btw aan op hun kosten en is die niet recupereerbaar. Voeg je btw-nummer toe, dan reikt Airbnb normaal gesproken een factuur onder verlegging van heffing (reverse charge) uit.
Belangrijkste punten
Bewaar al je Airbnb-afschriften, facturen en uitgaven (schoonmaak, onderhoud, enz.).
Registreer je inkomsten uit gemeubelde verhuur correct in Accountable.
Voeg je btw-nummer toe aan je Airbnb-profiel om te profiteren van het verleggingsmechanisme (reverse charge).
Controleer de regels rond de toeristentaks in je gemeente vóór je eerste boekingen.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.