In Accountable zie je de belastingimpact van een uitgave rechtstreeks via de uitgavedetails. Dit artikel legt uit hoe je die informatie terugvindt, en hoe de fiscale aftrekbaarheid en btw-aftrekbaarheid van je voertuig worden berekend, afhankelijk van het type en de aankoopdatum.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
1. Hoe vind ik de belastingimpact van een uitgave?
Op web:
A. Klik op de betreffende uitgave:
B. Zodra de uitgave is geopend, scrol je naar beneden aan de rechterkant van het scherm en klik je op "Toon belastingimpact":
C. Belastingimpact van de uitgave:
In de app:
A. Klik op de betreffende uitgave:
B. Zodra de uitgave is geopend, scrol je naar beneden en tik je op "Zie belastingimpact":
C. Belastingimpact van de uitgave:
2. Hoe bereken je de fiscale aftrekbaarheid van een auto?
🚨🚨🚨 Vanaf 1 januari 2026 zijn voertuigen met een verbrandingsmotor die vanaf die datum worden besteld, fiscaal niet langer aftrekbaar in België.
Om het fiscaal aftrekbare percentage van je autokosten te bepalen, pas je een formule toe. Deze is afhankelijk van het type voertuig en de aankoopdatum.
De formule is als volgt:
120% - (0,5% x [coëfficiënt] x CO2)
Waarbij de coëfficiënt is:
Diesel | 1 |
Benzine, LPG, biobrandstof, elektrisch | 0.95 |
Gecomprimeerd aardgas | 0.90 |
🚨🚨 De aftrekbaarheid hangt niet alleen af van het type voertuig en de aankoopdatum, maar ook van het percentage beroepsmatig gebruik.
Een zelfstandige in bijberoep gebruikt de auto bijvoorbeeld minder zakelijk dan een zelfstandige in hoofdberoep. Stel dat je een fiscale aftrekbaarheid van 80% berekent, maar de auto 40% van de tijd voor privédoeleinden gebruikt: dan is de totale aftrekbaarheid 48% (60% van 80%).
💡 Accountable doet het rekenwerk voor je: voer de gegevens van je voertuig in, geef een percentage beroepsmatig gebruik op bij je uitgaven en koppel het voertuig aan elke uitgave die ermee verband houdt.
Dit zijn de gegevens die je invoert om je voertuig te registreren en te koppelen aan uitgaven:
2.1 🔌 Elektrische auto's
🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2020 | 🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2023 | 🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2027 | 🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2031 | |
Fiscale aftrekbaarheid | Max. 120 % | Max. 100 % | Max. 95 % | Max. 67,6 % |
Hetzelfde geldt voor elektrische fietsen.
Afschrijving van elektrische auto's:
In de meeste gevallen schrijf je een nieuwe elektrische auto af over 5 jaar, tegen een tarief van 20% per jaar. Elektrische auto's die vóór 2027 zijn gekocht of besteld, blijven 100% fiscaal aftrekbaar gedurende de volledige afschrijvingsperiode.
Je kunt een elektrische auto dus nog steeds voor 100% aftrekken tot 2027, op voorwaarde dat het beroepsmatig gebruik gelijkwaardig is.
Voor elektrische auto's die vanaf 1 januari 2027 worden gekocht of besteld, is de maximale fiscale aftrekbaarheid als volgt:
Jaar | % |
2027 | 95% |
2028 | 90% |
2029 | 82.5% |
2030 | 75% |
2031 | 67.5% |
💡 Het afschrijvingspercentage daalt niet in de loop der jaren, in tegenstelling tot bij niet-elektrische auto's. Koop je in 2028 een elektrische auto en schrijf je die over 5 jaar af, dan blijft de maximale fiscale aftrekbaarheid 90% gedurende de volledige afschrijvingsperiode.
2.2 ⚡️ Hybride auto's
Hybride gekocht na 2018 en voor 07/01/2023 | Hybride gekocht vanaf 01/01/2025 | Hybride gekocht vanaf 2026 | Hybride gekocht vanaf 2027 | Hybride gekocht vanaf 2028 | |
Fiscale aftrekbaarheid | Nog steeds afhankelijk van de formule* | Beperkt tot 75%** | Beperkt tot 50%*** | Beperkt tot 25%*** | 0%*** |
* Heb je een hybride auto gekocht na 2018 en vóór 1 juli 2023, dan verandert er niets op het gebied van aftrekbaarheid. De fiscale aftrekbaarheid wordt in dat geval bepaald volgens de CO2-uitstootformule:
120% - (0,5% x 0,95 x CO2)
Heb je als zelfstandige bijvoorbeeld een hybride auto gekocht met een uitstoot van 50 g/km, dan bedraagt de fiscale aftrekbaarheid 95%.
** 🚨 Vanaf 1 januari 2025 is de maximale aftrekbaarheid van je hybride auto nog maar 75%, ook als je auto in 2023 of 2024 bijvoorbeeld 95% aftrekbaar was. De formule bepaalt de fiscale aftrekbaarheid, maar het maximum van 75% geldt vanaf 1 januari 2025. Dit maximum blijft dalen na 2025.
*** 🚨 Voor hybride auto's gekocht tussen 1 juli 2023 en 1 januari 2025 wordt de fiscale aftrekbaarheid ook berekend volgens bovenstaande formule. In die periode is de maximale aftrek 100% en de minimale aftrek 50%. Maar ook in dit geval wordt de fiscale aftrekbaarheid vanaf 1 januari 2025 beperkt tot maximaal 75%, met verdere dalingen in 2026 (50%), 2027 (25%) en 2028 (0%).
Voorbeeld
Koop je een hybride auto na 07/01/2023, dan is de maximale aftrekbaarheid 100% en de minimale aftrekbaarheid 50%.
Koop je een hybride auto na 1 januari 2025, dan is de maximale aftrek 75%. Let op: dit percentage daalt verder in 2026 (50%), 2027 (25%) en 2028 (0%).
Begin 2024 koop je een hybride auto met een fiscale aftrekbaarheid (berekend via de CO2-uitstootformule) van 80%. Je schrijft de auto over 5 jaar af tegen 20% per jaar. Dan ziet het er als volgt uit:
De eerste afschrijving in 2024 is 80%.
De tweede afschrijving in 2025 is 75%.
De derde afschrijving in 2026 is 50%.
De vierde afschrijving in 2027 is 25%.
De laatste afschrijving in 2028 is 0%: geen aftrek meer mogelijk.
⚠️ Brandstof voor hybride auto's is alleen aftrekbaar tot maximaal 50%.
2.3 ⛽️ Auto's met verbrandingsmotor: diesel, benzine of LPG
Auto's met een verbrandingsmotor op diesel, benzine of LPG worden fiscaal steeds minder voordelig. De aftrekbaarheid wordt berekend via dezelfde CO2-uitstootformule als voor hybride auto's:
120% - (0,5% x [coëfficiënt] x CO2)
Waarbij de coëfficiënt is:
Diesel | 1 |
Benzine | 0.95 |
Gecomprimeerd aardgas | 0.90 |
🚨 Voor auto's met een verbrandingsmotor die zijn gekocht of besteld vanaf 1 juli 2023, wordt de maximale aftrekbaarheid beperkt tot 75% in 2025, 50% in 2026, 25% in 2027 en 0% in 2028, ook als je auto in 2023 en 2024 nog voor 80% fiscaal aftrekbaar was.
De fiscale aftrekbaarheid van auto's gekocht tussen 1 juli 2023 en 1 januari 2025 wordt ook berekend via de CO2-uitstootformule. In die periode is de maximale aftrek 100% en de minimale aftrek 50%.
Vanaf 1 januari 2025 is de fiscale aftrekbaarheid maximaal 75% en minimaal 0%. Dit percentage daalt verder in 2026 (50%), 2027 (25%) en 2028 (0%).
Voorbeeld
Begin 2024 koop je een benzineauto met een fiscale aftrekbaarheid (berekend via de CO2-uitstootformule) van 70%. Je schrijft de auto over 5 jaar af tegen 20% per jaar. Dan ziet het er als volgt uit:
De eerste afschrijving in 2024 is 70%.
De tweede afschrijving in 2025 is 70%.
De derde afschrijving in 2026 is 50%.
De vierde afschrijving in 2027 is 25%.
De laatste afschrijving in 2028 is 0%: geen aftrek meer mogelijk.
3. Hoeveel btw kun je aftrekken op je voertuig?
A. Je bent geen beroepschauffeur:
De btw is aftrekbaar tegen het wettelijke vaste tarief van 35% (met een maximum van 50%).
B. Je bent beroepschauffeur (taxi, koerier, enz.):
De btw is voor 100% aftrekbaar. Let op: in dit geval is het percentage beroepsmatig gebruik 100% en wordt het voertuig uitsluitend voor beroepsdoeleinden gebruikt, voor een specifieke activiteitensector (Uber, Deliveroo, enz.).
C. Je rijdt met een bedrijfsvoertuig:
De btw kan tot 100% aftrekbaar zijn, afhankelijk van het percentage beroepsmatig gebruik van het voertuig.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.