Vous pouvez déduire plusieurs frais liés à votre logement en tant que dépenses professionnelles, dès lors qu'une partie de votre habitation est consacrée à votre activité. Le montant déductible est calculé en fonction du pourcentage de la surface totale de votre logement affecté à cette activité.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
Vous trouverez dans cet article les dépenses déductibles, la méthode pour calculer la surface déductible, les règles applicables aux indépendants complémentaires, et comment indiquer le pourcentage dans Accountable.
Quelles sont les dépenses professionnelles qui peuvent être déduites ?
Vos charges (eau, gaz, électricité, chauffage)
Les intérêts de votre prêt hypothécaire, en fonction de la surface que vous réservez à votre activité indépendante à la maison.
Vous déduisez entièrement le mobilier et la décoration, des plantes vertes aux fauteuils, de votre espace de travail.
Si vous êtes copropriétaire, vous déduisez vos frais de logement aussi en fonction de votre part de la copropriété. Exemple : si vous êtes propriétaire à 50% de votre logement et consacrez 10% de sa surface à votre activité professionnelle, vous déduirez 10% de 50% de vos intérêts et de vos charges.
🚨 Attention : si vous êtes locataire, vous ne pouvez sans doute pas déduire votre loyer. En effet, un bail commercial peut être considéré comme dépense professionnelle, seulement si celui-ci spécifie la part du loyer pour les activités professionnelles (et que le bail soit enregistré par le propriétaire ici). Lorsque le bien est utilisé à des fins professionnelles, votre propriétaire verra ses revenus locatifs nettement plus taxés. Il est donc peu probable que votre propriétaire soit d'accord.
Comment déterminer la surface déductible de votre logement ?
Le moyen le plus sûr est de prendre votre plan, votre mètre, et de mesurer l'espace réservé à votre bureau, votre studio ou votre atelier d'indépendant. Déterminez si cet espace représente 12%, 28%, 6%… de votre maison et appliquez ce même pourcentage à vos dépenses.
Soyez précis : en cas de contrôle, le fisc pourrait venir vérifier sur place si vos frais correspondent à la réalité.
En général, le fisc tolère que l'on déduise 15% de son habitation à des fins professionnelles. En cas de doute, sortez votre mètre et vérifiez.
Comment déduire votre habitation en tant qu'indépendant complémentaire ?
Comme indépendant complémentaire, vous déduisez votre logement au prorata de la surface que vous consacrez à votre activité complémentaire.
Vous enseignez le yoga comme activité complémentaire et avez transformé à cette fin une partie du premier étage de votre maison, soit 20% ? Vous déduisez 20% des intérêts de votre prêt hypothécaire et de vos charges.
Vous êtes copropriétaire de la maison, pour 40% de celle-ci ? Vous appliquez ces 20% aux 40% dont vous êtes propriétaire. Autrement dit, vous appliquez la formule suivante : 20% x (40% des charges et des intérêts).
💡 Il n'y a pas de TVA sur les intérêts de votre prêt hypothécaire ou charges : que vous soyez ou non assujetti à la TVA ne change rien au montant que vous déduisez ici.
Où mentionner le % d'usage professionnel dans Accountable ?
Il suffit de saisir le % d'usage professionnel dans le champ Usage professionnel directement dans la dépense.
Depuis la version mobile :
Depuis la version web :
À retenir
Vous pouvez déduire vos charges, les intérêts hypothécaires et le mobilier de votre espace de travail en tant que dépenses professionnelles.
Le montant déductible est calculé en proportion de la surface de votre logement consacrée à votre activité.
Les copropriétaires appliquent en plus leur quote-part de propriété au pourcentage professionnel.
Le fisc tolère en général un maximum de 15% de la surface pour des fins professionnelles.
Dans Accountable, indiquez le pourcentage dans le champ Usage professionnel de la dépense.
Une question ? Contactez-nous via le chat ou par email à support@accountable.eu, on est là pour vous aider.