📌 En un coup d'œil : le traitement de vos revenus Airbnb dépend de la fréquence de votre location et des services que vous proposez. Cet article vous explique comment identifier votre cas, calculer vos impôts et encoder correctement dans Accountable.
⚠️ Airbnb déclare vos revenus au fisc automatiquement ⚠️
Depuis 2021, Airbnb est tenu de communiquer vos revenus aux autorités fiscales belges en vertu de la directive européenne DAC7 sur la transparence fiscale dans l'économie numérique.
Airbnb partage notamment vos données personnelles, vos revenus de l'année civile précédente et la date de début (ou de fin) de votre activité. Le fisc est donc très probablement déjà au courant. Déclarer correctement est obligatoire.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
💡 Quelle fiscalité s'applique à vos revenus Airbnb ?
Tout dépend de la fréquence de votre location et des services supplémentaires que vous proposez. Il y a trois scénarios possibles :
Situation | Type de revenus | Code déclaration IPP | À encoder dans Accountable ? |
Location occasionnelle, sans services | Revenus immobiliers + mobiliers | 1106/2106 (immobilier) 1156/2156 (mobilier) | ❌ Non ; ces revenus sont à déclarer directement dans l'IPP (partie I) |
Location occasionnelle avec services (petit-déjeuner, ménage...) | Revenus divers, imposés à 33 % | 1200/2200 | ❌ Non ; ces revenus sont à déclarer dans l'IPP (partie II) |
Location régulière (activité professionnelle) | Revenus professionnels : IPP + cotisations sociales + TVA | 1201/2201 | ✅ Oui ; vous devrez créer des factures dans Accountable |
ℹ️ Vous n'êtes pas sûr de votre cas ? La frontière entre revenus privés et professionnels dépend de votre situation concrète. En cas de doute, contactez votre Coach Fiscal Accountable pour un avis personnalisé.
📋 Scénario 1 : location occasionnelle sans services
Imaginons que vous louiez une chambre quelques fois par an, sans petit-déjeuner ni ménage inclus. Vous devez déclarer deux types de revenus dans votre IPP.
Revenus immobiliers (code 1106/2106) :
Le fisc se base sur le revenu cadastral de votre bien, au prorata de la partie louée.
→ Exemple :
Votre revenu cadastral est de : 1 000 €
Vous louez 15 % de votre bien → 15 % × 1 000 € × 2,2446 (indice 2025) = 336,69 €.
C'est ce montant qui sera ajouté à votre revenu imposable et imposé selon le taux applicable à votre tranche. Si, par exemple, vous tombez dans la tranche à 45 %, vous paierez 151,51 € d'impôt sur ces revenus Airbnb.
Revenus mobiliers (code 1156/2156) :
Les biens mobiliers sont des biens qui peuvent être physiquement déplacés. Si votre Airbnb est meublé, vous devez déclarer 40 % de vos revenus locatifs comme provenant de la location meublée.
Vous pouvez déclarer 50 % de ces revenus comme frais forfaitaires. Un impôt de 30 % est ensuite appliqué.
→ Exemple :
Si vous avez 5 000 € de revenus → 40 % (revenus mobiliers) = 2 000 €
→ on applique les frais forfaitaires de 50 % = 1 000 €
→ et on applique un taux d'impôt de 30 % = 300 €.
Que vous reste-t-il finalement de votre location Airbnb dans ce scénario ?
Dans cet exemple, vous avez gagné 5 000 €. Les impôts s'élèvent à 151,51 € (revenus immobiliers) et 300 € (revenus mobiliers), soit un total de 451,51 €. Il vous reste donc 4 548,49 € nets.
Déclarez ces revenus comme suit dans votre déclaration fiscale (impôt des personnes physiques) :
Revenus immobiliers : code 1106/2106
Revenus mobiliers : code 1156/2156
📋 Scénario 2 : location occasionnelle avec services
Vous proposez des services supplémentaires (petit-déjeuner, ménage, conciergerie) en plus de la chambre ? Ces revenus sont qualifiés de revenus divers, imposés à 33 %, à déclarer sous le code 1200/2200.
ℹ️ Les revenus divers sont par définition occasionnels. Si l'activité devient régulière et constitue une source de revenus principale, il faut envisager un statut d'indépendant (voir scénario 3).
📋 Scénario 3 : location régulière, revenus professionnels
Lorsque vos revenus Airbnb sont réguliers, le fisc tient compte de la fréquence, du nombre de jours loués, des services proposés et de vos autres activités dans le secteur touristique. Vos revenus sont alors considérés comme professionnels, et vous devrez :
Les déclarer sous le code 1201/2201 ;
Payer des impôts (IPP) et des cotisations sociales ;
Facturer la TVA (voir section TVA ci-dessous) ;
Déduire vos frais professionnels réels (nettoyage, entretien, etc.).
💡 Bon à savoir : vous pouvez tout à fait combiner une activité Airbnb professionnelle avec un emploi salarié, en optant pour le statut d'indépendant à titre complémentaire.
🧾 Quelle TVA appliquer ?
Depuis le 1er janvier 2022, toute location meublée de courte durée (moins de 3 mois) est soumise à la TVA, que vous soyez particulier ou indépendant, y compris sous le régime de la franchise TVA.
12 % TVA → location meublée courte durée (moins de 3 mois). Airbnb facture automatiquement cette TVA. Ce taux est passé de 6 % à 12 % le 1er mars 2026.
Exonéré de TVA → location mensuelle ou longue durée (bail de résidence), même avec un numéro de TVA.
🚨 Important : même si votre revenu total est inférieur au seuil d'exonération de TVA de 25 000 €, vous ne pouvez pas bénéficier de cette exonération pour les locations meublées de courte durée. L'immatriculation à la TVA est obligatoire.
💡 Bon à savoir : si vous passez de la location courte durée (Airbnb) à une location mensuelle régulière et directe, le régime fiscal et les obligations de bail changent également. En cas de doute sur ce changement de modèle, posez votre question à votre Coach Fiscal.
🏨 La taxe de séjour (taxe touristique)
ℹ️ Selon votre commune, vous pouvez être tenu(e) de vous enregistrer comme loueur de logements touristiques et de percevoir une taxe de séjour par nuitée. Vérifiez les règles en vigueur dans votre ville avant d'accueillir des hôtes.
Cette taxe est un montant de transit : vous le percevez de vos hôtes et vous le reversez à la commune. Ce n'est ni un revenu ni une dépense au sens comptable.
Voici comment la traiter dans Accountable :
Si perçue via Booking.com (taxe perçue séparément) : classez la transaction comme paiement personnel dans l'écran Banque.
Si perçue via Airbnb (taxe incluse dans le virement global) :
Encodez le montant net (virement reçu moins la taxe de séjour) comme revenu.
Classez ensuite le montant reversé à la commune comme paiement personnel dans l'écran Banque.
ℹ️ Tenez un suivi rigoureux de la taxe de séjour, même si elle n'apparaît pas explicitement sur le relevé Airbnb : vous devrez toujours pouvoir le justifier en cas de contrôle.
📄 Comment créer vos factures dans Accountable ?
Si vos revenus Airbnb sont professionnels, vous devez les encoder dans votre compte Accountable. Deux situations peuvent se présenter :
Vous facturez vous-même vos hôtes : créez une facture dans l'écran Factures d'Accountable, avec le bon taux de TVA (12 % ou 0 %).
Airbnb génère automatiquement un document pour vous : importez-le dans Accountable comme facture existante, depuis l'écran Revenus.
Note : si vous utilisez Booking.com, cette plateforme n'émet pas de factures. Vous disposez toutefois d'un détail complet des prix et d'un reçu de paiement dans votre confirmation de réservation. Vous devrez créer vos factures vous-même dans Accountable.
📥 Comment encoder les documents reçus d'Airbnb ?
Airbnb vous fournit généralement deux types de documents.
Voici comment les traiter :
Document 1 - Reçu global (nuitées + ménage + frais de service Airbnb)
Exemple :
→ Fournisseur : local ou UE selon votre lieu de séjour.
→ Sélectionnez « Oui, il y a de la TVA ».
→ Montant à encoder : total de vos revenus bruts
Comme ci-dessous :
Document 2 : Frais de service Airbnb
Créez une nouvelle dépense dans Accountable
Fournisseur : généralement situé en Irlande.
Sélectionnez « Non, il n’y a pas de TVA ».
→ Montant à enregistrer : le total des frais de service Airbnb.
ℹ️ Important : si votre numéro de TVA n'est pas renseigné dans votre compte Airbnb, Airbnb vous facture sa TVA, qui est non récupérable. Si vous l'avez ajouté, Airbnb émet normalement une facture en autoliquidation.
À retenir
Conservez tous vos relevés Airbnb, factures et frais (nettoyage, entretien…).
Enregistrez correctement les locations meublées dans votre comptabilité.
Renseignez votre numéro de TVA dans votre profil Airbnb pour bénéficier de l'autoliquidation.
Vérifiez les règles de taxe de séjour dans votre commune avant vos premières réservations.
Une question ? Contactez-nous via le chat ou par email à support@accountable.eu, on est là pour vous aider.