Als je btw-plichtig bent in België, moet je btw aanrekenen op je verkopen, btw aftrekken op je professionele aankopen en een periodieke aangifte indienen om het verschil met de fiscale administratie te regulariseren. Dit artikel legt uit hoe btw werkt op je verkoop- en aankoopfacturen, en hoe de btw-aangifte in zijn werk gaat.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
🔹 Btw op je verkoopfacturen
Alles hangt af van het land van je klant en zijn statuut (B2B of B2C).
🇧🇪 Voor verkopen in België
Je rekent doorgaans 21% btw aan (dit is het standaardtarief).
Deze btw moet trimestrieel (of maandelijks) worden doorgestort aan de administratie.
🇪🇺 Voor B2B-verkopen binnen de Europese Unie
Je factureert 0% btw.
Je past de regeling van de intracommunautaire verlegging van heffing toe.
👉 Op die manier zal je klant:
de btw aangeven
en de btw betalen in zijn eigen land
⚠️ Essentiële voorwaarde:
Zorg ervoor dat je klanten over een geldig btw-nummer beschikken.
🇪🇺 Voor je B2C-verkopen binnen de Europese Unie
In principe moet je btw aanrekenen.
Hier is een belangrijke vereenvoudigingsregel 👇
Als je verkopen in één EU-land minder dan €10.000 per jaar bedragen
➜ dan mag je 21% Belgische btw aanrekenen.
Overschrijd je echter €10.000 per jaar
➜ dan moet je de btw van het land van de klant aanrekenen.
Dat wordt ingewikkeld, toch? Ja, dat begrijpen we. Om te vermijden dat je in elk land een btw-aangifte moet indienen:
Je kunt gebruikmaken van het OSS-systeem (One Stop Shop, vroeger Mini One Stop Shop) en één enkele aangifte indienen voor de hele EU ✅.
🌍 Voor je B2B-verkopen buiten de Europese Unie
Je factureert 0% btw.
In dat geval gaat het om een uitvoer buiten de EU.
🌍 Voor je B2C-verkopen buiten de Europese Unie
De btw is van toepassing volgens de regels van het land van de koper.
Verkoop je via een platform (bv. Etsy, Amazon, enz.), dan beheert het platform doorgaans de btw voor je (maar het is altijd verstandig dit te controleren).
🔹 Btw op je aankoopfacturen
Ook hier hangt de behandeling af van het land van de leverancier.
🇧🇪 Aankopen in België
Je leveranciers rekenen je 6%, 12% of 21% btw aan, afhankelijk van de categorie van goederen of diensten.
Je kunt deze btw aftrekken in je trimestriële aangifte.
🇪🇺 Voor je aankopen binnen de Europese Unie
De leverancier factureert je doorgaans 0% btw door de regeling van de intracommunautaire verlegging van heffing toe te passen.
👉 In dat geval moet je:
de btw aangeven in België
en deze gelijktijdig aftrekken (de impact is neutraal voor je als alles volledig aftrekbaar is).
⚠️ Belangrijk:
Vergeet niet uw btw-nummer mee te delen aan de Europese leverancier.
🔎 Bijzonder geval: btw-vrijstellingsregeling
Zelfstandigen onder de btw-vrijstellingsregeling moeten voor dit type aankopen een bijzondere btw-aangifte 629 indienen (zoals uitgelegd op de website van de Belgische belastingadministratie). Deze wordt automatisch gegenereerd in je Accountable-account wanneer je Europese aankopen registreert.
🇪🇺 Je uitgaven tijdens reizen binnen de EU
Bijvoorbeeld:
hotel in Frankrijk
restaurant tijdens een beroepsverplaatsing
➡️ Je betaalt de lokale btw (bv. 20% in Frankrijk).
❌ Deze btw is niet recupereerbaar via je Belgische aangifte.
✅ De volledige uitgave blijft fiscaal aftrekbaar in de personenbelasting.
💡 Er bestaat echter een procedure om buitenlandse btw terug te vorderen, onder bepaalde voorwaarden.
🌍 Je aankopen buiten de Europese Unie
Bijvoorbeeld: je doet een aankoop via Alibaba.
Er staat geen btw op de factuur, MAAR er is wel invoer-btw en eventueel invoerrechten verschuldigd. Deze bedragen worden aangerekend door de vervoerder of de douane.
Hoe werkt de btw-aangifte?
De btw-aangifte dient om de btw tussen jou en de Staat te regulariseren.
Elk kwartaal (of maandelijks, afhankelijk van je situatie) moet je een btw-aangifte indienen bij de fiscale administratie. Je kunt je trimestriële aangifte rechtstreeks indienen via je Accountable-account.
Deze aangifte berekent het verschil tussen:
de btw die je aan je klanten hebt gefactureerd, en
de btw die je hebt betaald op je aftrekbare beroepskosten.
👉 Als de gefactureerde btw hoger is dan de betaalde btw, betaal je het verschil aan de fiscale administratie.
👉 Als de betaalde btw hoger is dan de gefactureerde btw, zal de administratie het verschil terugbetalen (of overdragen naar een volgende periode).
👉 De terugbetalingsaanvraag is automatisch inbegrepen in de aangifte wanneer u uw btw indient via Accountable. U hoeft dus geen bijkomende stappen te ondernemen.
Belangrijkste punten
Het btw-tarief dat je aanrekent, hangt af van het land van je klant en het type verkoop (B2B of B2C).
Voor B2B-verkopen aan btw-plichtige EU-bedrijven factureer je 0% en pas je de intracommunautaire verlegging toe.
De btw die je betaalt op professionele aankopen vermindert de btw die je verschuldigd bent: geef ze aan en trek ze af in dezelfde aangifte.
De trimestriële btw-aangifte moet uiterlijk op de 25ste van de maand volgend op het kwartaal worden ingediend (of de 20ste voor maandelijkse aangiften).
Je kunt je btw-aangifte rechtstreeks indienen via je Accountable-account.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.